青島公司境外投資備案審批部門及流程介紹 2024新規(guī)odi攻略

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　　自6月2日RCEP對菲律賓正式生效后，全部15個成員均完成生效程序，并相互實施關(guān)稅減讓，協(xié)定進入全面實施新階段。

青島公司境外投資備案審批部門及流程

發(fā)改委

2017年國家發(fā)改委發(fā)布11號令《企業(yè)境外投資管理辦法》，對企業(yè)境外投資行為“放管結(jié)合”，做到有的放矢。該規(guī)定從是否屬于敏感項目、投資主體是境內(nèi)企業(yè)還是境外企業(yè)兩個維度，對中資企業(yè)境外投資項目實行核準、備案、報告等審批方式。

備注1：大額指中方投資額3億美元及以上。中方投資額，是指投資主體直接以及通過其控制的境外企業(yè)為項目投入的貨幣、證券、實物、技術(shù)、知識產(chǎn)權(quán)、股權(quán)、債權(quán)等資產(chǎn)、權(quán)益以及提供融資、擔保的總額。

資料來源：根據(jù)2017年中華人民共和國國家發(fā)展和改革委員會第11號令《企業(yè)境外投資管理辦法》整理。

國家發(fā)改委對于中資企業(yè)境外投資項目著重對敏感項目的審核，而根據(jù)該辦法，敏感類項目包括：涉及敏感國家和地區(qū)的項目和涉及敏感行業(yè)的項目。

（1）敏感國家和地區(qū)包括：

1、與我國未建交的國家和地區(qū)；

2、發(fā)生戰(zhàn)爭、內(nèi)亂的國家和地區(qū)；

3、根據(jù)我國締結(jié)或參加的國際條約、協(xié)定等，需要限制企業(yè)對其投資的國家和地區(qū)；

4、其他

（2）敏感行業(yè)目錄由國家發(fā)展改革委發(fā)布，2018年1月31日國家發(fā)改委發(fā)布了《境外投資敏感行業(yè)目錄（2018年版）》

（發(fā)改外資〔2018〕251號），敏感行業(yè)包括：

武器裝備的研制生產(chǎn)維修

跨境水資源開發(fā)利用

新聞傳媒

國辦發(fā)〔2017〕74 號規(guī)定，需要限制企業(yè)境外投資的行業(yè)：

房地產(chǎn)

酒店

影城

娛樂業(yè)

體育俱樂部

在境外設(shè)立無具體實業(yè)項目的股權(quán)投資基金或投資平臺

對于發(fā)改委核準的項目，需提交如下材料：

（1）投資主體情況；

（2）項目情況，包括項目名稱、投資目的地、主要內(nèi)容和規(guī)模、中方投資額等；

（3）項目對我國國家利益和國家安全的影響分析；

（4）投資主體關(guān)于項目真實性的聲明。

1. 發(fā)改委管轄的境外投資外延擴大。根據(jù)發(fā)改委11號令，發(fā)改委管轄的境外投資，是指中華人民共和國境內(nèi)企業(yè)（以下稱“投資主體”）直接或通過其控制的境外企業(yè)，以投入資產(chǎn)、權(quán)益或提供融資、擔保等方式，獲得境外所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)及其他相關(guān)權(quán)益的投資活動。外延擴大，實現(xiàn)了全覆蓋，既包括非金融企業(yè)，也包括金融企業(yè)，既包括境外企業(yè)直接的投資，也包括境內(nèi)企業(yè)通過其控制的境外企業(yè)的再投資，既包括直接的投入，也包括融資、擔保等，既包括境外企業(yè)所有權(quán)的獲得，也包括經(jīng)營管理權(quán)等的獲取。

2.明確發(fā)改委審批是其他部門辦理業(yè)務的前提。發(fā)改委11號令規(guī)定：對于核準/備案項目，明確未取得發(fā)改委同意，其他部門不得辦理相關(guān)手續(xù)，外匯管理、海關(guān)等有關(guān)部門依法不予辦理相關(guān)手續(xù)，金融企業(yè)依法不予辦理相關(guān)資金結(jié)算和融資業(yè)務。

3.注意投資完成后的報告。發(fā)改委11號令規(guī)定：屬于核準、備案管理范圍的項目，投資主體應當在項目完成之日起20個工作日內(nèi)通過網(wǎng)絡系統(tǒng)提交項目完成情況報告表。

《企業(yè)境外投資管理辦法》，國家發(fā)改委令第11號，2017；

《境外投資敏感行業(yè)目錄（2018年版）》（發(fā)改外資〔2018〕251號），2018 。

商務部

雖然2018年1月18日，商務部、人民銀行、國資委、銀監(jiān)會、證監(jiān)會、保監(jiān)會、外匯局發(fā)布關(guān)于印發(fā)《對外投資備案(核準)報告暫行辦法》的通知（商合發(fā)[2018]24號），強化各部委的信息共享，和商務部牽頭匯總，但并沒有改變原來的對外投資備案或核準的職責分工。因此商務部2014年發(fā)布的《境外投資管理辦法》依然適用（后續(xù)有變更可能）

備注1：對屬于核準情形的境外投資，中央企業(yè)向商務部提出申請，地方企業(yè)通過所在地省級商務主管部門向商務部提出申請。

備注2：對屬于備案情形的境外投資，中央企業(yè)報商務部備案；地方企業(yè)報所在地省級商務主管部門備案。

備注3：企業(yè)投資的境外企業(yè)開展境外再投資，在完成境外法律手續(xù)后，企業(yè)應當向商務主管部門報告。

資料來源：根據(jù)商務部令2014年第3號《境外投資管理辦法》整理而成。

需要注意的是商務部規(guī)定的敏感國家和敏感行業(yè)同發(fā)改委規(guī)定有所不同。此外，根據(jù)2017年8月4日國務院辦公廳發(fā)布的《國務院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)國家發(fā)展改革委商務部人民銀行外交部關(guān)于進一步引導和規(guī)范境外投資方向指導意見的通知》（國辦發(fā)〔2017〕74號），規(guī)定了三類限制開展的境外投資需要境外投資主管部門的核準。因此綜合分析，敏感國家和行業(yè)指：

1、與中華人民共和國未建交的國家、受聯(lián)合國制裁的國家、發(fā)生戰(zhàn)亂或者我國締結(jié)的雙多2、邊條約或協(xié)議規(guī)定需要限制的敏感國家和地區(qū)。

3、涉及出口中華人民共和國限制出口的產(chǎn)品和技術(shù)的行業(yè)、影響一國（地區(qū)）以上利益的行業(yè)。

4、房地產(chǎn)、酒店、影城、娛樂業(yè)、體育俱樂部等境外投資。

5、在境外設(shè)立無具體實業(yè)項目的股權(quán)投資基金或投資平臺。

對于商務部核準的項目，需提交如下材料：

（1）申請書，主要包括投資主體情況、境外企業(yè)名稱、股權(quán)結(jié)構(gòu)、投資金額、經(jīng)營范圍、經(jīng)營期限、投資資金來源、投資具體內(nèi)容等；

（2）《境外投資申請表》，企業(yè)應當通過"管理系統(tǒng)"按要求填寫打印，并加蓋印章；

（3）境外投資相關(guān)合同或協(xié)議；

（4）有關(guān)部門對境外投資所涉的屬于中華人民共和國限制出口的產(chǎn)品或技術(shù)準予出口的材料；

（5）企業(yè)營業(yè)執(zhí)照復印件。

根據(jù)商務部辦公廳關(guān)于印發(fā)《對外投資合作“雙隨機一公開”監(jiān)管工作細則（試行）》的通知（商辦合函〔2017〕426號），對于境外投資項目開展“雙隨機、一公開”工作，重點檢查企業(yè)如下內(nèi)容：

1、境外企業(yè)是否落實人員和財產(chǎn)安全防范措施、建立突發(fā)事件預警機制和應急預案；

2、境外企業(yè)是否按規(guī)定及時向駐外(使)領(lǐng)館(經(jīng)商處室)報到登記；

3、境外企業(yè)的境內(nèi)投資主體是否按規(guī)定報告境外投資業(yè)務情況和統(tǒng)計資料；

4、以下對外投資是重點督查項目：

4.1中方投資額等值3億美元（含3億美元）以上的對外投資；

4.2敏感國別（地區(qū)）、敏感行業(yè)的對外投資；

4.3出現(xiàn)重大經(jīng)營虧損的對外投資；

4.4出現(xiàn)重大安全事故及群體性事件的對外投資；

4.5存在嚴重違規(guī)行為的對外投資；

4.6其他情形的重大對外投資。

《境外投資管理辦法》商務部2014年第3號令；

《對外投資備案（核準）報告暫行辦法》（商合發(fā) 2018 24號）；

《對外投資合作“雙隨機一公開”監(jiān)管工作細則（試行）》（商辦合函〔2017〕426號）。

    設(shè)立企業(yè)的形式 在蒙古國的外國投資企業(yè)是指按蒙古國法律注冊成立、外國投資人占有股份25%或 以上且每個外國投資人的投資額超過10萬美元或等值圖格里克的企業(yè)。在蒙古國，投資 設(shè)立企業(yè)的形式包括公司代表處、分公司、有限責任公司和股份公司等。

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