我國(guó)對(duì)外投資監(jiān)管程序經(jīng)歷了一個(gè)逐步放寬的過程，從全面監(jiān)管到簡(jiǎn)政放權(quán)。
從2014年起，中外投資監(jiān)管由對(duì)“核準(zhǔn)為主”轉(zhuǎn)變?yōu)椤皞浒笧橹?，核?zhǔn)為輔”，簡(jiǎn)化了審核手續(xù)，實(shí)現(xiàn)更多權(quán)限下放。
在今年1月6日，央行與外匯管理局決定將境內(nèi)企業(yè)境外放款的宏觀審慎調(diào)節(jié)系數(shù)由0.3上調(diào)至0.5，擴(kuò)大了人民幣跨境使用，促進(jìn)跨境資金雙向均衡流動(dòng)。
一、 對(duì)外投資涉及的中國(guó)境內(nèi)核準(zhǔn)、備案及登記總體流程       中國(guó)境內(nèi)企業(yè)進(jìn)行對(duì)外投資，需要取得三個(gè)主管部門的核準(zhǔn)、備案或登記。
分別為國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)即相關(guān)地方發(fā)展和改革委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱發(fā)改委）、商務(wù)部及相關(guān)地方商務(wù)部門（以下簡(jiǎn)稱商務(wù)部門）、相關(guān)地方外匯管理分局（以下簡(jiǎn)稱地方外管局）。
涉及國(guó)有企業(yè)境外投資行為的，除進(jìn)行上述一般性的核準(zhǔn)、備案及登記外，還需通過國(guó)有資產(chǎn)主管部門的項(xiàng)目備案審批。
企業(yè)對(duì)外投資涉及的中國(guó)境內(nèi)核準(zhǔn)、備案及登記流程大體可歸結(jié)為下圖。
二、發(fā)改委核準(zhǔn)和備案流程要求       根據(jù)《11號(hào)文》的相關(guān)規(guī)定，海外投資項(xiàng)目采取核準(zhǔn)和備案兩種形式，目前實(shí)行核準(zhǔn)的管理方式j(luò)inxian于投資主體直接或通過其控制的境外企業(yè)開展的涉及敏感國(guó)家或涉及敏感行業(yè)的敏感類項(xiàng)目，核準(zhǔn)機(jī)關(guān)是國(guó)家發(fā)展改革委。
其他項(xiàng)目均實(shí)行備案管理。
具體審批權(quán)限劃分如下表所示：境外投資備案材料有哪些？1、發(fā)改委備案請(qǐng)示文件；2、境外投資備案表；3、營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；4、境外投資真實(shí)性承諾書；5、“企業(yè)擬成立境外全資子公司”的決議；6、項(xiàng)目背景說明；7、追溯至最終實(shí)際控制人的投資主體股權(quán)架構(gòu)圖；8、資金證明(存款證明原件)；9、審計(jì)報(bào)告。
申請(qǐng)ODI備案對(duì)企業(yè)的要求1、境內(nèi)公司zuihao成立滿1年以上(成立時(shí)間不滿一年的企業(yè)，無法提供完整的經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表的，一般無法通過審批部門的核準(zhǔn)或備案)；2、最近一年獨(dú)立第三方會(huì)計(jì)事務(wù)所出具的審計(jì)報(bào)告不能出現(xiàn)虧損；3、凈資產(chǎn)回報(bào)（收益）率=凈利潤(rùn)/所有者權(quán)益，zuihao高于5%，越高越好；4、資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額，zuihao低于78%，越低越好；5、股東背景、資金來源必須真實(shí)、合法。
境外投資備案需要變更資料的情況：        根據(jù)《11號(hào)文》的相關(guān)規(guī)定，已核準(zhǔn)或備案的項(xiàng)目，發(fā)生下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)在有關(guān)情形發(fā)生前向出具核準(zhǔn)文件或備案通知書的部門提出變更申請(qǐng)：（1）投資主體增加或減少；（2）投資地點(diǎn)發(fā)生重大變化；（3）主要內(nèi)容和規(guī)模發(fā)生重大變化；（4）中方投資額變化幅度達(dá)到或超過原核準(zhǔn)、備案金額的20%，或中方投資額變化1億美元及以上；（5）需要對(duì)項(xiàng)目核準(zhǔn)文件或備案通知書有關(guān)內(nèi)容進(jìn)行重大調(diào)整的其他情形。
三、商務(wù)部門核準(zhǔn)和備案要求     根據(jù)商務(wù)部2014年9月6日頒布的《境外投資管理辦法》（商務(wù)部令2014年第3號(hào)），商務(wù)部門對(duì)企業(yè)境外投資實(shí)行備案實(shí)行“備案為主，核準(zhǔn)為輔”的管理模式。
企業(yè)境外投資涉及敏感國(guó)家和地區(qū)、敏感行業(yè)的，實(shí)行核準(zhǔn)管理，其他投資情形均適用備案管理。
如下表所示：      對(duì)于備案管理的項(xiàng)目，投資主體通過商務(wù)部“境外投資管理系統(tǒng)”進(jìn)行信息填報(bào)，網(wǎng)上生成《境外投資備案表》，商務(wù)部或省商務(wù)廳應(yīng)當(dāng)自收到《境外投資備案表》后3個(gè)工作日內(nèi)予以備案并向獲得備案的企業(yè)頒發(fā)《企業(yè)境外投資證書》。
需要注意的是，根據(jù)商務(wù)部《境外投資管理辦法》的相關(guān)規(guī)定，如項(xiàng)目信息發(fā)生變更，包括投資主體、投資總額、出資情況、經(jīng)營(yíng)范圍等，變更手續(xù)與新辦手續(xù)一致。
境外投資備案全流程解析四、外匯登記管理     根據(jù)國(guó)家外匯管理局2009年7月13日發(fā)布的《關(guān)于發(fā)布境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定的通知》，中國(guó)企業(yè)境外直接投資的，須辦理境外直接投資前期費(fèi)用登記；此后，企業(yè)在獲得發(fā)改委和商務(wù)部門的核準(zhǔn)或備案后，辦理境外直接投資外匯登記。
     境外直接投資前期費(fèi)用指境外投資設(shè)立項(xiàng)目或企業(yè)前，需要向境外支付的與直接投資相關(guān)的費(fèi)用，包括投標(biāo)保證金、租用辦公場(chǎng)地、聘用人員、以及聘請(qǐng)境外中介機(jī)構(gòu)所需的費(fèi)用等等。
五、國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管審批         如果境內(nèi)企業(yè)海外投資時(shí)，涉及國(guó)有企業(yè)或國(guó)有資產(chǎn)，除進(jìn)行上述一般性的核準(zhǔn)、備案流程外，還可能需要得到國(guó)有資產(chǎn)主管部門的審批備案或核準(zhǔn)。
企業(yè)應(yīng)在履行內(nèi)部決策程序后，具體實(shí)施前向市國(guó)資委報(bào)送備案材料。
應(yīng)在報(bào)送材料應(yīng)包含：（1）《市屬國(guó)有企業(yè)投資項(xiàng)目備案表》；（2）企業(yè)有關(guān)決策文件；（3）投資項(xiàng)目可研報(bào)告（盡職調(diào)查）、 論證意見、法律意見書、擬簽訂的投資協(xié)議（合同）和章程草案；（4）投資合作方和被投資方的情況介紹、資信證明等相關(guān)文件；（5）其他需要報(bào)送的有關(guān)材料。
         屬國(guó)有企業(yè)如參與境外投資項(xiàng)目，需根據(jù)上述法律法規(guī)文件要求，向當(dāng)?shù)貒?guó)資委進(jìn)行事前備案。
備案過程涉及多部門的多項(xiàng)立項(xiàng)審批程序，所需資料審核較為嚴(yán)格，建議企業(yè)在申請(qǐng)時(shí)選擇專業(yè)的機(jī)構(gòu)來協(xié)助辦理。
境外投資備案疑問解答1、商務(wù)部門對(duì)哪些主體開展境外投資進(jìn)行備案?答：《境外投資管理辦法》(商務(wù)部令2014年第3號(hào))第二條規(guī)定，境外投資主體是指在中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)。
2、事業(yè)單位境外投資可以備案嗎?答：可以。
《境外投資管理辦法》(商務(wù)部令2014年第3號(hào))第三十六條規(guī)定：事業(yè)單位法人開展境外投資參照本辦法執(zhí)行。
3、非企業(yè)法人境外投資可以備案嗎?答：非企業(yè)法人在境外投資設(shè)立企業(yè)，應(yīng)按照《境外投資管理辦法》辦理;非企業(yè)法人在境外設(shè)立機(jī)構(gòu)，不屬于商務(wù)主管部門境外投資管理范疇，不能為其辦理備案手續(xù)。
4、國(guó)內(nèi)自然人以個(gè)人名義境外投資可以備案嗎?答：不可以。
自然人境外投資不屬于商務(wù)主管部門管理范疇。
(自然人在境外為上市而設(shè)立特殊目的公司，目前由外匯局負(fù)責(zé)辦理相關(guān)的外匯登記手續(xù)。
)5、國(guó)內(nèi)金融企業(yè)境外投資可以備案嗎?答：國(guó)內(nèi)金融企業(yè)境外投資非金融企業(yè)屬于商務(wù)部管理范疇，可以備案，但應(yīng)征求金融監(jiān)管部門意見。
6、國(guó)內(nèi)企業(yè)成立未滿一年，可以境外投資備案嗎?答：可以。
但需對(duì)相關(guān)資金來源和資金構(gòu)成進(jìn)行說明。
7、國(guó)內(nèi)企業(yè)可以跨行業(yè)境外投資備案嗎?答：可以。
若境內(nèi)外法律法規(guī)和規(guī)章對(duì)資格資質(zhì)有要求的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)取得相關(guān)證明文件。
8、國(guó)內(nèi)兩個(gè)以上投資主體，由哪一方辦理境外投資備案?答：《境外投資管理辦法》(商務(wù)部令2014年第3號(hào))第十四條規(guī)定，投資主體為兩個(gè)以上共同開展境外投資的，應(yīng)當(dāng)由相對(duì)大股東在征求其他投資方書面同意后辦理備案。
如果各方持股比例相等，應(yīng)當(dāng)協(xié)商后由一方辦理備案。
9、國(guó)內(nèi)投資主體境外投資參股比例小于10%可以備案嗎?答：可以。
10、中央企業(yè)在地方的下屬企業(yè)如何辦理境外投資備案?答：中央企業(yè)在地方的下屬企業(yè)應(yīng)通過中央企業(yè)集團(tuán)總部在商務(wù)部辦理境外投資備案手續(xù)。
11、中央企業(yè)參股地方企業(yè)如何辦理境外投資備案?答：若地方企業(yè)股份占比大，由地方企業(yè)在省商務(wù)廳或設(shè)區(qū)市商務(wù)局(委)辦理境外投資備案手續(xù);若中央企業(yè)股份占比大，由中央企業(yè)在商務(wù)部辦理境外投資備案手續(xù)。
12、國(guó)內(nèi)企業(yè)在境外設(shè)立分支機(jī)構(gòu)需要備案嗎?答：需要備案。
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