隨著全球經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的加劇，眾多中國(guó)企業(yè)目光投向了海外市場(chǎng)，尋求更廣闊的發(fā)展空間和機(jī)遇。
這一趨勢(shì)背后伴隨著海外市場(chǎng)錯(cuò)綜復(fù)雜的法律環(huán)境和潛在的法律風(fēng)險(xiǎn)。
企業(yè)出海不僅需要敏銳的商業(yè)眼光，更需要深入了解并應(yīng)對(duì)國(guó)際環(huán)境下多樣的法律挑戰(zhàn)。
本系列文章將從不同角度深入剖析并逐一探討企業(yè)出海過程中最為常見且具有挑戰(zhàn)性的法律風(fēng)險(xiǎn)，覆蓋境外投資備案與核準(zhǔn)、外國(guó)投資審查制度、勞動(dòng)法合規(guī)與員工管理、知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)與侵權(quán)防范、shuiwuchouhua與避免雙重征稅、跨境分支機(jī)構(gòu)與子公司的設(shè)立、國(guó)際合同法與合同談判、跨境數(shù)據(jù)合規(guī)與隱私保護(hù)、企業(yè)高管境外法律風(fēng)險(xiǎn)等多個(gè)關(guān)鍵領(lǐng)域。
每篇文章將深度剖析各法律風(fēng)險(xiǎn)的核心本質(zhì)，以及如何通過合規(guī)策略和防范措施，為中國(guó)企業(yè)的全球化之路保駕護(hù)航。
作為本系列文章的開篇，我們將著眼于企業(yè)出海的首要關(guān)鍵——境外投資備案與核準(zhǔn)。
盡管其重要性不言而喻，卻時(shí)常被企業(yè)所忽視。
本文將深入探討境外企業(yè)備案與核準(zhǔn)的要點(diǎn)和流程，同時(shí)揭示與其相關(guān)的法律問題及潛在風(fēng)險(xiǎn)。
一、境外投資備案與核準(zhǔn)要點(diǎn)境外投資備案是指中國(guó)企業(yè)在進(jìn)行境外投資時(shí)，按照相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，向相關(guān)主管部門申請(qǐng)備案或者核準(zhǔn)的程序。
（一）境外投資備案與核準(zhǔn)的適用情形商務(wù)部發(fā)布的《境外投資管理辦法》（商務(wù)部令2014年第3號(hào)）將“境外投資”定義為在中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)通過新設(shè)、并購(gòu)及其他方式在境外擁有非金融機(jī)構(gòu)企業(yè)或取得既有非金融企業(yè)所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)及其他權(quán)益的行為。
具體的情形包括：獲得境外土地所有權(quán)、使用權(quán)等權(quán)益；獲得境外基礎(chǔ)設(shè)施所有權(quán)、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)等權(quán)益；獲得境外企業(yè)或資產(chǎn)所有權(quán)、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)等權(quán)益；新建或改擴(kuò)建境外固定資產(chǎn)；新建境外企業(yè)或向既有境外企業(yè)增加投資；新設(shè)或參股境外股權(quán)投資基金；通過協(xié)議、信托等方式控制境外企業(yè)或資產(chǎn)等。
（二）境外投資備案與審核的主管部門1.國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)《企業(yè)境外投資管理辦法》（國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)令第11號(hào)）第六條規(guī)定，國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)在國(guó)務(wù)院規(guī)定的職責(zé)范圍內(nèi)，履行境外投資主管部門職責(zé)，根據(jù)維護(hù)我國(guó)國(guó)家利益和國(guó)家安全的需要，對(duì)境外投資進(jìn)行宏觀指導(dǎo)、綜合服務(wù)和全程監(jiān)管。
2.商務(wù)主管部門《境外投資管理辦法》（商務(wù)部令2014年第3號(hào)）第五條規(guī)定，“商務(wù)部和各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市及新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)商務(wù)主管部門負(fù)責(zé)對(duì)境外投資實(shí)施管理和監(jiān)督。
”3.外匯管理局《境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定》（匯發(fā)〔2009〕30號(hào)）第三條規(guī)定，國(guó)家外匯管理局及其分支機(jī)構(gòu)對(duì)境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資的外匯收支、外匯登記實(shí)施監(jiān)督管理。
第五條規(guī)定，國(guó)家外匯管理局可以根據(jù)我國(guó)國(guó)際收支形勢(shì)和境外直接投資情況，對(duì)境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯資金來源范圍、管理方式及其境外直接投資所得利潤(rùn)留存境外的相關(guān)政策進(jìn)行調(diào)整。
外匯管理局于2015年2月13日發(fā)布《國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步簡(jiǎn)化和改進(jìn)直接投資外匯管理政策的通知》（匯發(fā)〔2015〕13號(hào)），改由銀行直接審核辦理境外直接投資項(xiàng)下外匯登記。
企業(yè)可自行選擇注冊(cè)地銀行辦理直接投資外匯登記、相關(guān)賬戶開立、資金匯兌等業(yè)務(wù)。
4.國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)（國(guó)資委）、中國(guó)銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)（銀保監(jiān)會(huì)）、中國(guó)證劵監(jiān)督管理委員會(huì)（證監(jiān)會(huì)）涉及國(guó)有企業(yè)、金融、保險(xiǎn)、證劵機(jī)構(gòu)、上市企業(yè)的境外投資，主管部門分別還包括國(guó)資委、銀保監(jiān)會(huì)和證監(jiān)會(huì)。
（三）境外投資備案與審核的區(qū)別發(fā)改部門和商務(wù)主管部門根據(jù)企業(yè)境外投資的不同情形，分別實(shí)行備案和核準(zhǔn)管理。
境外投資涉及敏感國(guó)家和地區(qū)、敏感行業(yè)的，實(shí)行核準(zhǔn)管理；企業(yè)其他情形的境外投資，實(shí)行備案管理。
《企業(yè)境外投資管理辦法》（國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)令第11號(hào)）、《境外投資管理辦法》（商務(wù)部令2014年第3號(hào)）、《國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)國(guó)家發(fā)展改革委商務(wù)部人民銀行外交部關(guān)于進(jìn)一步引導(dǎo)和規(guī)范境外投資方向指導(dǎo)意見的通知》（國(guó)辦發(fā)〔2017〕74號(hào)）對(duì)敏感類項(xiàng)目的界定均有所規(guī)定。
二、境外投資備案與核準(zhǔn)流程境內(nèi)企業(yè)在開展境外投資前，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定，主動(dòng)向發(fā)改部門和商務(wù)部門就境外投資項(xiàng)目提交備案或者核準(zhǔn)。
我國(guó)對(duì)于境內(nèi)企業(yè)開展境外投資采取的是雙線加多部門監(jiān)管模式，即發(fā)改部門和商務(wù)部門各自進(jìn)行核準(zhǔn)或備案手續(xù)。
對(duì)于符合條件的企業(yè)及其境外投資項(xiàng)目，發(fā)改部門頒發(fā)《境外投資項(xiàng)目備案通知書》，商務(wù)部門頒發(fā)《企業(yè)境外投資證書》。
如果企業(yè)成功通過上述流程，該投資項(xiàng)目即可依照國(guó)家外匯管理局的相關(guān)規(guī)定，在已經(jīng)取得外匯局金融機(jī)構(gòu)標(biāo)識(shí)碼且在所在地外匯局開通資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)的銀行進(jìn)行外匯登記。
對(duì)于境外投資項(xiàng)目前期費(fèi)用（包括履約保證金、保函手續(xù)費(fèi)、中介服務(wù)費(fèi)、資源勘探費(fèi)等）規(guī)模較大的，境內(nèi)企業(yè)可先向發(fā)改部門對(duì)項(xiàng)目前期費(fèi)用提出核準(zhǔn)或者備案申請(qǐng)。
經(jīng)核準(zhǔn)或備案的項(xiàng)目前期費(fèi)用計(jì)入項(xiàng)目中方投資額。
兩個(gè)以上境內(nèi)企業(yè)共同開展的境外投資項(xiàng)目，由投資額較大的一方在征求其他投資方書面同意后提出備案或者核準(zhǔn)的申請(qǐng)。
企業(yè)完成上述相關(guān)手續(xù)，開展境外投資項(xiàng)目后，還需向相關(guān)主管部門履行報(bào)告制度。
2018年1月18日，商務(wù)部、中國(guó)人民銀行、國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)聯(lián)合發(fā)布了《關(guān)于印發(fā)〈對(duì)外投資備案（核準(zhǔn)）報(bào)告暫行辦法〉的通知》（商合發(fā)〔2018〕24號(hào)）（下稱“《報(bào)告暫行辦法》”）。
根據(jù)《報(bào)告暫行辦法》的規(guī)定，企業(yè)應(yīng)向?yàn)槠滢k理備案或核準(zhǔn)手續(xù)的相關(guān)主管部門定期報(bào)送對(duì)外投資關(guān)鍵環(huán)節(jié)信息。
報(bào)送的信息包括：根據(jù)《對(duì)外直接投資統(tǒng)計(jì)制度》規(guī)定應(yīng)填報(bào)的月度、年度信息;對(duì)外投資并購(gòu)前期事項(xiàng);對(duì)外投資在建項(xiàng)目進(jìn)展情況;對(duì)外投資存在主要問題以及遵守當(dāng)?shù)胤煞ㄒ?guī)、保護(hù)資源環(huán)境、保障員工合法權(quán)益、履行社會(huì)責(zé)任、安全保護(hù)制度落實(shí)情況等。
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