據(jù)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，2022年,中企境外上市累計(jì)募集資金達(dá)814.96億美元。
國(guó)家發(fā)改委和商務(wù)部都出臺(tái)了許多政策來有效規(guī)范企業(yè)境外上市或境外投資的行為，想要前往海外投資的企業(yè)必須在政策指導(dǎo)下進(jìn)行合法有序的操作、辦理相應(yīng)手續(xù)后才可對(duì)外進(jìn)行投資，而境外投資備案（ODI）就是其中一個(gè)最常見的方式。
如果沒有做境外投資備案是不可以在境外進(jìn)行任何投資項(xiàng)目活動(dòng)的。
自然的，境外投資備案的操作流程也成了大家最為關(guān)心的問題，今就來跟大家講解如何進(jìn)行境外投資備案的實(shí)操。
通過ODI投資備案實(shí)現(xiàn)資金合規(guī)出入境ODI（對(duì)外直接投資，Outbound Direct Investment），是指我國(guó)企業(yè)直接或間接取得境外公司的所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。
ODI備案/核準(zhǔn)，是指根據(jù)國(guó)家發(fā)改委2017年頒布的《企業(yè)境外投資管理辦法》規(guī)定，境內(nèi)企業(yè)進(jìn)行上述活動(dòng)應(yīng)遵守《企業(yè)境外投資管理辦法》而進(jìn)行的備案/核準(zhǔn)手續(xù)。
可通俗描述為：國(guó)內(nèi)的企業(yè)對(duì)外投資取得國(guó)外企業(yè)的所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)，應(yīng)當(dāng)按照發(fā)改委的要求進(jìn)行ODI備案/核準(zhǔn)，通過ODI備案/核準(zhǔn)，人民幣資金可換成外匯出境進(jìn)行投資，投資所得外匯亦可順利入境。
 辦理境外投資備案（ODI）的條件根據(jù)境外投資ODI備案實(shí)際辦理經(jīng)驗(yàn)，大部分企業(yè)基本滿足以下4個(gè)申請(qǐng)條件便可以通過審核：① 符合“境外投資”定義：境內(nèi)企業(yè)通過新設(shè)、并購及其他方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得非金融企業(yè)的所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)及其他權(quán)益的行為；② 主體和成立時(shí)間要求：主體需要為我國(guó)境內(nèi)依法成立的企業(yè)。
但是成立時(shí)間不滿一年的企業(yè)，無法提供完整的經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表的，一般無法通過審批部門的核準(zhǔn)或備案；③ 股東背景、資金來源、投資真實(shí)性要求：無法具體說明境內(nèi)股東或合伙人背景、資金來源（例如：自有資金、銀行貸款、以募集資金等合規(guī)方式獲取的資金）以及境外投資項(xiàng)目真實(shí)性的，很難通過審查；④ 財(cái)務(wù)要求：最近一年獨(dú)立第三方會(huì)計(jì)事務(wù)所出具的審計(jì)報(bào)告不能出現(xiàn)虧損；凈資產(chǎn)回報(bào)率蕞好高于5%，同時(shí)資產(chǎn)負(fù)債率蕞好低于70%。
哪些情況需做ODI境外投資備案？1.國(guó)內(nèi)公司需要進(jìn)駐海外市場(chǎng)，處理業(yè)務(wù)等需要?jiǎng)?chuàng)建海外公司；2.企業(yè)需要向外投資項(xiàng)目進(jìn)行匯款，銀行則需要按照規(guī)定要求企業(yè)提供相關(guān)備案文件，才能進(jìn)行匯款操作；3.國(guó)內(nèi)公司在海外設(shè)立的子公司，再返回國(guó)內(nèi)設(shè)立外資企業(yè)，需要開設(shè)銀行外匯賬戶；4.國(guó)內(nèi)企業(yè)同國(guó)外公司有合作的項(xiàng)目或業(yè)務(wù)；5.內(nèi)地公司需要為海外子公司的銀行賬戶付激活款。
 ODI境外投資備案的流程境外投資（ODI）備案涉及到商務(wù)部、發(fā)改委以及外匯局三個(gè)部門。
首先，境內(nèi)企業(yè)股東需要向省級(jí)商務(wù)部門和省級(jí)發(fā)改委辦理ODI備案手續(xù)。
商務(wù)部負(fù)責(zé)整體審批企業(yè)境外投資事項(xiàng)，為符合要求的企業(yè)頒發(fā)《企業(yè)境外投資證書》。
其次，發(fā)改委負(fù)責(zé)監(jiān)管企業(yè)境外投資行業(yè)流向，為滿足條件的企業(yè)頒發(fā)《境外投資項(xiàng)目備案通知書》。
最后，外管局負(fù)責(zé)監(jiān)管外匯登記和資金出境的相關(guān)手續(xù)。
備案手續(xù)完成之后，需要根據(jù)《境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定》，在銀行完成外匯登記手續(xù)。
整個(gè)流程耗時(shí)將近2-3個(gè)月，辦理成功后會(huì)得到兩份分別由商務(wù)部和發(fā)改委頒發(fā)的證書——《企業(yè)境外投資證書》和《境外投資項(xiàng)目備案通知書》需要注意的是：如果是涉及敏感行業(yè)，無論項(xiàng)目投資金額大小，一律提交商務(wù)部和發(fā)改委進(jìn)行核準(zhǔn)。
以上根據(jù)騰博國(guó)際常先生實(shí)際辦理經(jīng)驗(yàn)撰寫，詳情可點(diǎn)主頁私信咨詢。
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