關(guān)于對(duì)外直接投資（“ODI”）的備案，DKL國(guó)際業(yè)務(wù)部此前在序列文章（一）（二）中進(jìn)行了ODI核準(zhǔn)及發(fā)改委核準(zhǔn)備案流程的簡(jiǎn)單介紹ODI – 境外投資備案（一）ODI – 境外投資備案（二）發(fā)改委。
如前所述，境外投資備案主要涉及三個(gè)主管部門，需要取得相應(yīng)的核準(zhǔn)、備案和登記，分別是：在發(fā)改委進(jìn)行核準(zhǔn)或備案。
在商務(wù)部或地方商務(wù)廳進(jìn)行核準(zhǔn)或備案。
在國(guó)家外管局地方分局進(jìn)行外匯登記（所在地銀行直接辦理，地方外管局間接監(jiān)管）。
本文將繼續(xù)詳細(xì)介紹ODI投資備案商務(wù)部及外管局的流程。
兩部門對(duì)于ODI的核準(zhǔn)、備案及登記的主要要求及法規(guī)主要有：1. 商務(wù)部根據(jù)《境外投資管理辦法》，商務(wù)部和省級(jí)商務(wù)主管部門通過(guò)“境外投資管理系統(tǒng)”線上備案對(duì)企業(yè)境外投資進(jìn)行管理，并向獲得備案或核準(zhǔn)的企業(yè)頒發(fā)《企業(yè)境外投資證書(shū)》，由商務(wù)部和省級(jí)商務(wù)主管部門分別印制并蓋章，實(shí)行統(tǒng)一編碼管理。
核準(zhǔn)及備案流程如下：1.1核準(zhǔn)(a) 主體根據(jù)《境外投資管理辦法》第六條的規(guī)定，企業(yè)境外投資涉及敏感國(guó)家和地區(qū)、敏感行業(yè)的，實(shí)行核準(zhǔn)管理。
需要注意的是，商務(wù)部門并未按照投資金額大小區(qū)分審批權(quán)限（發(fā)改委是有的）。
(b) 核準(zhǔn)流程提交核準(zhǔn)材料根據(jù)《境外投資管理辦法》第十條的規(guī)定，對(duì)屬于核準(zhǔn)情形的境外投資，企業(yè)申請(qǐng)境外投資核準(zhǔn)需提交申請(qǐng)書(shū)、《境外投資申請(qǐng)表》、境外投資相關(guān)合同或協(xié)議、有關(guān)部門對(duì)境外投資所涉的屬于我國(guó)限制出口的產(chǎn)品或技術(shù)準(zhǔn)予出口的材料等。
核準(zhǔn)機(jī)關(guān)批復(fù)根據(jù)《境外投資管理辦法》第十一條、第十二條的規(guī)定，商務(wù)部核準(zhǔn)境外投資應(yīng)當(dāng)征求我駐外使(領(lǐng))館意見(jiàn)。
商務(wù)部應(yīng)當(dāng)在受理中央企業(yè)核準(zhǔn)申請(qǐng)后20個(gè)工作日內(nèi)（包含征求經(jīng)商處意見(jiàn)的時(shí)間）作出是否予以核準(zhǔn)或者要求補(bǔ)正的覺(jué)得。
對(duì)予以核準(zhǔn)的境外投資，商務(wù)部出具書(shū)面核準(zhǔn)決定并頒發(fā)《企業(yè)境外投資證書(shū)》。
1.2備案(a) 主體根據(jù)《境外投資管理辦法》第六條的規(guī)定，企業(yè)境外投資不涉及敏感國(guó)家和地區(qū)、敏感行業(yè)的，實(shí)行備案管理。
(b) 備案流程根據(jù)《境外投資管理辦法》第九條的規(guī)定，對(duì)屬于備案情形的境外投資，投資主體應(yīng)填寫(xiě)《境外投資備案表》后，連同企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件分別報(bào)商務(wù)主管部門備案。
商務(wù)主管部門應(yīng)當(dāng)自收到《備案表》之日起3個(gè)工作日內(nèi)予以備案并頒發(fā)《企業(yè)境外投資證書(shū)》。
1.3其余注意要點(diǎn)根據(jù)《境外投資管理辦法》第十六條的規(guī)定，自領(lǐng)取《企業(yè)境外投資證書(shū)》之日起2年內(nèi)，境內(nèi)企業(yè)未在境外開(kāi)展投資的，《企業(yè)境外投資證書(shū)》自動(dòng)失效。
如需再開(kāi)展境外投資，應(yīng)當(dāng)重新辦理備案或申請(qǐng)核準(zhǔn)。
2. 外管局根據(jù)《國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步簡(jiǎn)化和改進(jìn)直接投資外匯管理政策的通知》境內(nèi)機(jī)構(gòu)在以境內(nèi)外合法資產(chǎn)或權(quán)益(包括但不限于貨幣、有價(jià)證券、知識(shí)產(chǎn)權(quán)或技術(shù)、股權(quán)、債權(quán)等)向境外出資前，應(yīng)到所在地銀行申請(qǐng)辦理境外直接投資外匯登記。
故公司在發(fā)改委、商務(wù)部的審批登記等步驟都結(jié)束、拿到相關(guān)證明文件后，應(yīng)至所在地銀行完成外匯登記以及資金出境的相關(guān)手續(xù)。
2.1允許投資的資金范圍根據(jù)《境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定》第四條的規(guī)定，境內(nèi)機(jī)構(gòu)可以使用自有外匯資金、符合規(guī)定的國(guó)內(nèi)外匯貸款、人民幣購(gòu)匯或?qū)嵨?、無(wú)形資產(chǎn)及經(jīng)外匯局核準(zhǔn)的其他外匯資產(chǎn)來(lái)源等進(jìn)行境外直接投資。
境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資所得利潤(rùn)也可留存境外用于其境外直接投資。
上款所稱自有外匯資金包括：經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶、外商投資企業(yè)資本金賬戶等賬戶內(nèi)的外匯資金。
2.2外匯登記流程(a) 提交登記材料根據(jù)《境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定》第七條的規(guī)定，境內(nèi)機(jī)構(gòu)獲得境外直接投資主管部門核準(zhǔn)后，應(yīng)該持下列材料辦理ODI外匯登記：提交相關(guān)書(shū)面申請(qǐng)并按要求填寫(xiě)《境外直接投資外匯登記申請(qǐng)表》;外匯資金來(lái)源情況的說(shuō)明材料，此處證明材料通常可以由銀行或金融機(jī)構(gòu)或相應(yīng)的融資機(jī)構(gòu)視視情況出具；境內(nèi)機(jī)構(gòu)有效的營(yíng)業(yè)執(zhí)照或注冊(cè)登記證明及組織機(jī)構(gòu)代碼證；境外直接投資主管部門對(duì)該項(xiàng)投資的核準(zhǔn)文件或證書(shū)（即發(fā)改委和商務(wù)部）；如果發(fā)生前期費(fèi)用匯出的，提供相關(guān)說(shuō)明文件及匯出憑證；外匯局要求的其他材料。
(b) 頒發(fā)外匯登記證外匯局審核上述材料無(wú)誤后，在相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中登記有關(guān)情況，并向境內(nèi)機(jī)構(gòu)頒發(fā)境外直接投資外匯登記證。
境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)憑其辦理境外直接投資項(xiàng)下的外匯收支業(yè)務(wù)。
3.國(guó)資委審批根據(jù)《國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于加強(qiáng)中央企業(yè)境外投資管理有關(guān)事項(xiàng)的通知》第六條規(guī)定，屬于企業(yè)主業(yè)的境外投資項(xiàng)目要報(bào)國(guó)資委備案，非主業(yè)境外投資項(xiàng)目須報(bào)國(guó)資委審核。
同時(shí)根據(jù)《市屬國(guó)有企業(yè)股權(quán)投資管理暫行規(guī)定》第十條規(guī)定，國(guó)有企業(yè)進(jìn)行境外股權(quán)投資和海外并購(gòu)融資跨境擔(dān)保的，應(yīng)按內(nèi)部決策程序?qū)徸h，經(jīng)所出資企業(yè)審核后，由所出資企業(yè)報(bào)市國(guó)資委審批。
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