在當前的國際經濟形勢下，越來越多的中國企業(yè)考慮在國際市場拓展業(yè)務。尤其是面對guoneishichang競爭加劇內卷和經濟增速放緩的情況下，特別是從2018年中美貿易戰(zhàn)開始，中國企業(yè)出海已經成為了一個重要的選擇。
我司也一直都有客戶問到出海的時候，涉及到的37號文的登記及企業(yè)ODI備案的相關問題。大部分客戶都搞不清楚，到底什么情況下需要做37號文？什么情況下，需要做ODI備案? 今天，我們就來再次梳理一遍：隨著“一帶一路”的推動，中國企業(yè)選擇在境外投資越來越多。國家發(fā)改委和商務部都出臺了許多政策來有效規(guī)范企業(yè)境外上市或境外投資的行為，想要前往海外投資的企業(yè)必須在政策指導下進行合法有序的操作、辦理相應手續(xù)后才可對外進行投資，而境外投資備案（ODI）就是其中一個最常見的方式。2018年3月，國家頒布了《企業(yè)境外投資管理辦法》。制定了嚴格的資本流出審核規(guī)則，以對資本向境外流出的情況進行限制。從此以后，境內的非國有企業(yè)進行海外直接投資或并購交易，就需要獲得商務部門境外投資行為的核準、發(fā)改委對境外投資項目的核準或備案、銀行外匯登記三大環(huán)節(jié)。當中國企業(yè)對外投資，無論是新設還是并購境外公司股權，我們都需要到商務部、發(fā)改委進行相關合規(guī)備案。同時，資金從境內打到海外，還需要到相關銀行進行外匯登記，資金方可順利出境。如隨著一帶一路的推動和中美貿易戰(zhàn)的打響，越來越多制造企業(yè)將自己的工廠遷址到東南亞，無論是東南亞拿地開工廠還是開一個貿易公司，前期我們都需要合規(guī)進行相應備案。早期的跨境電商客戶，大多都是個人設立一個海外公司直接開始了境外跨境電商之旅。近幾年，海外跨境電商企業(yè)面臨著很多稅務、架構等合規(guī)問題的困擾。早期，個人設立的海外公司直接入駐的海外各大平臺，境外的收款沒法合規(guī)地回流到中國境內，且稅務申報也面臨很大的風險。而隨著跨境電商行業(yè)的發(fā)展，用國內公司做ODI備案搭建一個合規(guī)的海外跨境電商架構是我們跨境電商企業(yè)合規(guī)的必經之路。中國境內目前還是有很多地區(qū)對外商投資有一定的拿地或者稅務優(yōu)惠政策的。外商投資分為兩種：一種是純粹的外商投資（即我們穿透海外公司到最終持有人的時候是一個境外自然人）；一種是返程投資，是指境內居民通過特殊目的公司對境內開展的直接投資活動，包括但不限于以下方式：通過新設、并購等方式在境內設立外商投資企業(yè)或項目（以下簡稱外商投資企業(yè)），并取得所有權、控制權、經營管理權等權益的行為?！?而返程投資，我們需要穿透到境外公司的最終持有人。如果最終持有人是中國境內企業(yè)，那么，這個企業(yè)必須做了ODI備案才能進行返程投資；如果穿透到最終持有人是中國境內自然人，則必須有37號文的登記。所以，當我們中國企業(yè)或者個人在境外賺到的相關利潤想回國再投資的時候，ODI備案和37號文是必須要有的。否則，我們是沒法通過返程投資再投資回來，享受政府給的相關優(yōu)惠政策的。中國境內企業(yè)海外上市的時候，通常都會借助VIE或者紅籌架搭建來實現(xiàn)海外上市。而在VIE和紅籌架構的搭建過程中，ODI備案和37號文也是合規(guī)的必要條件。如果沒有做ODI或者37號文的相關備案，后期也是沒法實現(xiàn)海外上市的。1.我國未建交、發(fā)生戰(zhàn)亂或我國締結的雙多邊條約或協(xié)議規(guī)定需要限制的敏感國家和地區(qū)開展境外投資；
2.在境外設立無具體實業(yè)項目的股權投資基金或投資平臺。如無法說明具體資金使用計劃、資金來源（包括自有資金、銀行貸款、募集資金等合規(guī)方式）。我們經常遇到客戶咨詢，境外沒有真實投資標的，可能jinxian于需要把國內資金調到境外購買個人的相關FC等事宜，這是沒法通過ODI備案來實現(xiàn)其目的的；3.涉及到房地產、酒店、影城、娛樂業(yè)、體育俱樂部等境外投資項目，這些行業(yè)都在ODI備案的負面清單里面。如果企業(yè)并非屬于以上三種情況，也是需要有合理的境外資金使用計劃，并且國內投資主體的財報是能基本覆蓋境外投資金額的。在可研報告中，我們也需要特別闡述我們對外投資的必要性。專業(yè)性還是非常強的，必要時，還是需要有專業(yè)的機構協(xié)助企業(yè)進行相關ODI備案手續(xù)。以上根據(jù)騰博國際常先生實際辦理經驗撰寫，詳情可點主頁私信咨詢。
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