開曼信托如何管理和保護(hù)資產(chǎn)？

開曼群島是一個離岸金融中心，開曼信托作為離岸信托，由開曼群島法律規(guī)定并受到該國監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管，可以用于資產(chǎn)保護(hù)、遺產(chǎn)規(guī)劃、慈善事業(yè)、稅務(wù)規(guī)劃等方面。

在信托的管理層面，開曼群島信托的受托人負(fù)責(zé)管理和保護(hù)信托資產(chǎn)，包括投資、保管和分配資產(chǎn)。受托人必須遵守開曼群島法律和監(jiān)管機(jī)構(gòu)的規(guī)定，并向委托人或者受益人提供有關(guān)信托資產(chǎn)的信息。

同時，信托文件和信托資產(chǎn)是具有保密性的，信托公司需要遵循嚴(yán)格的保密制度。這在某種程度上也可以避免繼承稅和財(cái)產(chǎn)審計(jì)，為個人資產(chǎn)提供更好的保護(hù)。

通過開曼信托的規(guī)劃，能夠在受益人或者受托人去世后，將資產(chǎn)順利地傳承給后續(xù)受益人，避免遺產(chǎn)紛爭；規(guī)避可能的遺產(chǎn)稅、早做遺產(chǎn)安排；規(guī)避本國法律對于強(qiáng)制財(cái)產(chǎn)繼承或婚姻財(cái)產(chǎn)分割帶來的問題。

在資產(chǎn)保護(hù)層面，根據(jù)開曼群島《反欺詐處置法》（1996 年修訂本）（Fraudulent Dispositions Law）規(guī)定，只要委托人在轉(zhuǎn)移資產(chǎn)到信托時不是處于破產(chǎn)狀態(tài)，而該轉(zhuǎn)移已超過了六年，那么即使委托人后來宣布破產(chǎn)，他的債權(quán)人也不可以追討已轉(zhuǎn)移到信托的資產(chǎn)。但是，該法規(guī)并不阻止債權(quán)人在委托人破產(chǎn)后追討其自身的資產(chǎn)，所以委托人對其設(shè)立的信托不應(yīng)保留任何有可能會轉(zhuǎn)移至債權(quán)人的權(quán)益或權(quán)力。另外，委托人亦應(yīng)該保留證明其在轉(zhuǎn)移資產(chǎn)予信托時并不處于破產(chǎn)狀態(tài)的證據(jù)。

簡言之，擔(dān)憂未來商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)或不利訴訟環(huán)境的委托人，可以有效地利用法例保護(hù)其信托，但是已產(chǎn)生債務(wù)或者或有債務(wù)并且有意欺騙索賠的債權(quán)人之委托人則不能利用法例保護(hù)其信托。

開曼信托如何實(shí)現(xiàn)財(cái)產(chǎn)保護(hù)？

開曼信托在一定程度上使得委托人、受益人與信托財(cái)產(chǎn)相隔離，也使得信托財(cái)產(chǎn)與影響信托財(cái)產(chǎn)的安全的諸多因素相隔離。不同法域的溝通障礙使得開曼信托更難以被他人知悉，相對于國內(nèi)信托具有更強(qiáng)的保密性。

《開曼信托法》90-93條明確規(guī)定，除非信托契據(jù)中有任何明確的相反條款，所有與受開曼法律管轄的信托有關(guān)的問題，均須由開曼群島法院根據(jù)開曼法律厘定，而毋須參考任何其他司法管轄區(qū)關(guān)于信托或處置的法律，包括下列事項(xiàng)相關(guān)的所有問題：

①　財(cái)產(chǎn)授與人的身份；

②　信托效力問題；

③　信托的管理（包括關(guān)于受托人的權(quán)力、義務(wù)、責(zé)任和權(quán)利及其任免的問題）；

④　變更或撤銷信托及委任的權(quán)力是否存在和其范圍。

上述規(guī)定對其他法域的法院行權(quán)同樣適用?，F(xiàn)實(shí)中有這么一起案例，在英國訴訟程序中，委托人配偶要求更改開曼信托、撤銷將自己排除在有關(guān)信托受益人名單以外，以使其于有關(guān)信托中擁有權(quán)益。據(jù)此，受托信托被要求就英國訴訟之目的提供有關(guān)信托的資料。

受托人認(rèn)為，接受英國高等法院的管轄或向英國訴訟各方披露機(jī)密信息，并不符合有關(guān)信托之受益人的zuijia利益。擔(dān)心這樣做會賦予英國高等法院可強(qiáng)制執(zhí)行的權(quán)力，從而損害有關(guān)信托的受益人的利益。于是，受托人根據(jù)《開曼信托法》第48條向開曼大法院申請指令。

第48條使開曼信托的受托人能隨時向法院申請“有關(guān)涉及信托款項(xiàng)或任何立遺囑人或無遺囑人的資產(chǎn)的管理或管治的任何問題的意見、建議或指令…”。倘若受托人按法院作出的意見、建議或指令行事，其將被視為已就申請的主要事宜履行其作為受托人的責(zé)任。

最終，開曼大法院根據(jù)《開曼信托法》第90-93條的“防火墻規(guī)則”（開曼信托僅可由開曼群島法院根據(jù)開曼群島法律進(jìn)行更改）確定其他法域法院針對受托人作出的任何命令不可對受托人、信托受益人或信托基金強(qiáng)制執(zhí)行。受托人接受開曼大法院的意見，拒絕向設(shè)立人前妻披露更多信托相關(guān)信息，拒絕恢復(fù)設(shè)立人前妻信托受益人的身份。

開曼信托就像是信托財(cái)產(chǎn)的避風(fēng)港，使其免于受到委托人、受益人的訴訟、債務(wù)糾紛導(dǎo)致的資產(chǎn)追索風(fēng)險(xiǎn)，甚至可不受委托人和受益人離婚等婚姻變化或破產(chǎn)等經(jīng)濟(jì)因素的影響。