境外投資備案適用情形及管理機構(gòu)

　　(一)境外投資備案適用情形

　　境外直接投資，英文簡稱ODI，英文全稱Overseas Direct Investment，國家商務(wù)部頒布的《境外投資管理辦法》第二條將其定義為“境外投資是指在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)(以下簡稱企業(yè))通過新設(shè)、并購及其他方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得既有非金融企業(yè)所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)及其他權(quán)益的行為?！眹鴥?nèi)企業(yè)赴香港、澳門、臺灣地區(qū)投資參照境外投資管理規(guī)定執(zhí)行。

　　境外投資備案適用情形主要包括新設(shè)公司、并購股權(quán)兩種方式，至于法律規(guī)定的“其他方式”僅是開放性規(guī)定，為新型境外投資方式預(yù)留合規(guī)通道。簡言之，只要國內(nèi)企業(yè)對外投資涉及直接或間接獲得境外公司的所有權(quán)、控制權(quán)等權(quán)益即需要境外投資備案。同時提示，除法律規(guī)定境外投資備案適用情形，若國內(nèi)企業(yè)對已投資設(shè)立的境外企業(yè)開展二次投資行為不屬于境外投資管理范疇，無需有關(guān)部門審核。

　　(二)境外投資備案管理機構(gòu)

　　在我國現(xiàn)行法律法規(guī)體系下，境內(nèi)機構(gòu)境外投資備案主要涉及國家發(fā)展改革部門、國家商務(wù)主管部門以及國家外匯主管部門三個部門。境外投資備案根據(jù)投資金額大小、行業(yè)、國家等因素，分為備案制和核準制。

　　企業(yè)境外投資涉及敏感國家和地區(qū)、敏感行業(yè)的，實行核準管理。企業(yè)其他情形的境外投資，實行備案管理。在實踐中，一般以備案為主，核準為輔。

　　新境外投資合規(guī)備案的必要性

　　從宏觀角度，對外直接投資是我國“走出去”戰(zhàn)略的重要組成部分，是我國主動參與國際分工，利用兩種資源兩個市場，規(guī)避國外貿(mào)易壁壘，吸收國外先進技術(shù)和管理經(jīng)驗以及及時掌握外部信息的積極舉措，有利于推進人民幣國際化的進程，促進國內(nèi)企業(yè)的發(fā)展和國內(nèi)經(jīng)濟均衡。

　　從微觀角度，境外投資合規(guī)備案不僅作為企業(yè)境外投資或境外上市的合規(guī)途徑之一，更可以為企業(yè)帶來一系列的便利和優(yōu)勢。順利備案后，相關(guān)證書作為國家頒發(fā)給企業(yè)到境外投資的通行證，受國家、國際法律保護，企業(yè)能夠以合法的方式完成境內(nèi)資金出境或?qū)崿F(xiàn)境內(nèi)資金不出境，境外獲取外幣的目的。在打通境內(nèi)外資產(chǎn)流通合法渠道的同時，有利于境內(nèi)企業(yè)合規(guī)開拓境外市場，獲得當?shù)卣呋蚨悇?wù)優(yōu)惠，方便與境外客戶開展業(yè)務(wù)，減少資金流動成本，進而統(tǒng)籌境內(nèi)外企業(yè)發(fā)展，優(yōu)化資源配置，更好地幫助企業(yè)成功在境外上市。此外，新設(shè)立的目標企業(yè)還可以享受境外的稅收優(yōu)惠，節(jié)約企業(yè)運營成本，后續(xù)境外資金返程回國投資可以享受省市級各財政部門給予的相應(yīng)資金補貼。

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