開曼公司是否一定需要注冊代理？

如果在開曼群島注冊公司，則公司必須有一個注冊代理人。注冊代理人是參與管理的第三方。這種特殊性，即代理人與離岸公司位于同一司法管轄區(qū)，是代理人發(fā)揮作用的關(guān)鍵因素，也是其任命背后的原因。

每家開曼群島豁免公司都必須在開曼群島設(shè)有注冊辦事處和注冊代理人。代理服務(wù)可以由個人或公司提供（更常見）。代理人的職責(zé)涉及處理公司的基本管理以及被列為開曼群島當(dāng)局的聯(lián)系人。

注冊代理人的姓名和聯(lián)系方式是公開的，這與公司董事和股東的身份信息不同（在開曼群島，無需保留公司成員的公開名單）。

開曼《公司法》沒有規(guī)定強(qiáng)制任命程序，但代理人可以在公司章程的準(zhǔn)備過程中與公司創(chuàng)始人一起工作。他可以是提交章程細(xì)則和其余文件進(jìn)行注冊的人，因此從一開始就成為公司的聯(lián)系人。

注冊代理人將收到敏感信息（和時間敏感的文件），例如法律通知或訴訟通知，還將處理日常管理流程和標(biāo)準(zhǔn)通知以及提交。由于工作的性質(zhì)，與專業(yè)的注冊代理人合作對于確保開曼群島豁免公司的正常合法運(yùn)作非常重要。

開曼公司注冊后需要進(jìn)行哪些報(bào)告和年審？

1.法定名冊

每家獲豁免公司都必須保存四份法定登記冊：

（1）董事及職員名冊

這必須包含董事和gaoji職員的姓名和地址。但是，它也經(jīng)常包含任免或辭職的日期。此外，該登記冊是唯一需要在對其進(jìn)行任何更改后30天內(nèi)向注冊服務(wù)商提交的登記冊。登記冊可供公眾在向登記官繳費(fèi)后查閱。

（2）會員名冊

這必須包含：

每個股東的姓名和地址、每個股東（或股東類別）持有的股份數(shù)量、發(fā)行股數(shù)、已支付或同意支付的股份金額、股份所具有的表決權(quán)以及該等權(quán)利是否有條件、每個人成為和不再是股東的日期。

無需向注冊服務(wù)商提交此注冊簿。因此，它不開放給公眾檢查。此外，未獲準(zhǔn)在開曼群島開展業(yè)務(wù)的豁免公司可將其股東名冊保存在開曼群島以外。

（3）按揭及押記登記冊

這包含所有具體影響公司財(cái)產(chǎn)的抵押和費(fèi)用的詳細(xì)信息，包括：

收費(fèi)金額、被控財(cái)產(chǎn)的描述、有權(quán)收取費(fèi)用的自然人或法人的姓名。

（4）受益所有權(quán)登記冊 (BOR)

BOR 是法律要求的，必須保存在豁免公司的注冊辦事處，除非它滿足任何一項(xiàng)豁免規(guī)定。它必須采取合理的步驟來識別任何必須在 BOR 中輸入其詳細(xì)信息的“可登記人員”。

一個可登記的人是：

A）個人持有：直接或間接持有該公司25%或以上的股份或投票權(quán)、或直接或間接擁有任命或罷免董事的權(quán)利、或者誰有權(quán)行使、或?qū)嶋H上對豁免公司行使重大影響或控制，以及，

B）在開曼群島成立的法人實(shí)體：

憑借其直接持有的股份或?qū)砻夤镜闹苯涌刂?，如果它是個人，則將成為實(shí)益擁有人。

此外，豁免公司必須聘請獲得許可的開曼群島企業(yè)服務(wù)提供商（“CSP”），例如 TMF Group，以在其注冊辦事處保持充分、準(zhǔn)確和最新的BOR。反過來，CSP 需要每月將此信息報(bào)告給由開曼群島主管當(dāng)局維護(hù)的安全、非公開的中央登記處。如果適用法律規(guī)定的豁免，豁免公司必須向 CSP 提供其豁免狀態(tài)的書面確認(rèn)，該確認(rèn)還應(yīng)提交給主管當(dāng)局。

2.會議記錄、會議記錄和會計(jì)記錄

開曼群島不需要保留會議記錄，但豁免公司必須保留書面會議記錄。這必須包括其股東和董事的所有決議和程序。建議將書面會議記錄提交給豁免公司的注冊辦事處。

除非公司章程另有規(guī)定，否則也不需要召開股東或董事年會。但是，需要滿足經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)要求和/或受監(jiān)管投資基金的豁免公司將受到不同的要求。

至于會計(jì)記錄，雖然《公司法》沒有強(qiáng)制要求這種形式，但每家獲得豁免的公司都必須保留適當(dāng)?shù)馁~簿。這些必須包括涵蓋資產(chǎn)和負(fù)債、銷售和采購以及收據(jù)和支出的基礎(chǔ)文件?；砻夤镜馁~目必須真實(shí)公正地反映其事務(wù)狀況并解釋其交易。

此外，《公司法》不要求向任何機(jī)構(gòu)審計(jì)或提交賬目，除非豁免公司獲得 CIMA 許可或監(jiān)管。在這種情況下，豁免公司將需要聘請 CIMA 批準(zhǔn)的審計(jì)師進(jìn)行審計(jì)。此類經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)在豁免公司年終后的特定時間內(nèi)提交給 CIMA。不這樣做可能會導(dǎo)致 CIMA 處以xingzhengchufa。

此外，在開曼群島以外保存賬簿和記錄的豁免公司必須每年向其注冊辦事處提供有關(guān)其賬簿和記錄的信息。不這樣做的公司將受到處罰，每天不遵守規(guī)定的情況都會受到額外處罰。

3.年度提交的文件和監(jiān)管備案

所有豁免公司必須提交：

（1）周年申報(bào)表；

（2）經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)（“ES”）通知連同

（3）每年1月向注冊服務(wù)商繳納適當(dāng)?shù)哪甓葌浒纲M(fèi)。任何未在3月最后一個工作日之前提交的全部或部分年度提交將招致注冊服務(wù)商征收的罰款，金額取決于提交完整年度提交的時間。

（4）如果豁免公司在ES范圍內(nèi)，它還必須每年在財(cái)政年度結(jié)束后12個月內(nèi)通過國際稅務(wù)合作部（“DITC”）門戶網(wǎng)站提交ES申報(bào)表。

（5）如果豁免公司受開曼群島金融管理局（“CIMA”）監(jiān)管，例如私募基金，它應(yīng)該：

A）在1月15日之前向CIMA繳納年費(fèi)，并且

B）在6月30日之前提交上一年末的財(cái)務(wù)報(bào)表和基金年度報(bào)表（“FAR”）。

4.FATCA 和 CRS

在涉及國際稅務(wù)合作時，某些外國實(shí)體必須根據(jù)以下規(guī)定向開曼群島稅務(wù)信息局報(bào)告直接或間接擁有該實(shí)體權(quán)益的某些美國人的姓名、地址和納稅人識別號根據(jù)美國和英國政府間協(xié)議（US IGA）制定的《外國賬戶稅收合規(guī)法》（FATCA）的規(guī)定。