近些年來，掀起了一股境外投資熱潮，隨之發(fā)改委和商務(wù)部又出臺了新的政策，限制資金出境，導(dǎo)致境外投資難度進一步加大，但“走出去“仍持續(xù)火熱?！白叱鋈ァ钡耐緩接泻芏?，正規(guī)的方式例如ODI、QD產(chǎn)品、PE基金和37號文登記，其中ODI是企業(yè)傳統(tǒng)使用廣泛的境外投資方式。

portant; overflow-wrap: break-word !important;">1、設(shè)立終目的地企業(yè)需備案(核準(zhǔn))portant; overflow-wrap: break-word !important;">

為掌握對外投資資金真實去向，同時也有利于zhengfubumen為對外投資企業(yè)提供精準(zhǔn)服務(wù)和保障，《暫行辦法》明確對外投資備案(核準(zhǔn))實行終目的地管理原則，進行“穿透式”管理。

這里所述的企業(yè)為終目的地企業(yè)，終目的地指境內(nèi)投資主體投資終用于項目建設(shè)或持續(xù)生產(chǎn)經(jīng)營的所在地。這就是所謂的終目的地管理原則。

2、空殼公司不備案（核準(zhǔn)）

穿透性管理意味著對于終目的地企業(yè)設(shè)立的路徑上所進行的投資行為不予理會。具體而言，就是對于境內(nèi)投資主體投資到終目的地企業(yè)的路徑上設(shè)立的所有空殼公司，管理部門均不予備案或核準(zhǔn)。

3、終的地企業(yè)再投資不備案（核準(zhǔn)）

同時，這種管理不是無限穿透，終目的地企業(yè)再開展的投資活動不屬于現(xiàn)行對外投資管理范疇，無需辦理對外投資備案或核準(zhǔn)手續(xù)。

4、ODI備案流程

(一)發(fā)改委立項——向發(fā)改部門及委會部門申請項目，報送項目信息，境內(nèi)投資人簽署各項所需法律文件，待發(fā)改部門核準(zhǔn)或備案，發(fā)放核準(zhǔn)文件或備案通知書。

(二)商務(wù)部審批發(fā)證——商務(wù)部門核準(zhǔn)或備案，發(fā)放《企業(yè)境外投資證書》，企業(yè)應(yīng)在收到證書2年在境外開展投資。

(三)外匯管理局備案——銀行放外匯，外管局監(jiān)管。投資金額500萬美金以上的，需向外管部門匯報。外管部門審核后，向境內(nèi)企業(yè)發(fā)放《境外直接投資外匯登記證》。

5、要求

1、境內(nèi)公司zuihao成立滿1年以上(成立時間不滿一年的企業(yè)，無法提供完整的經(jīng)審計的財務(wù)報表的，一般無法通過審批部門的核準(zhǔn)或備案);

2、近一年獨立第三方會計事務(wù)所出具的審計報告不能出現(xiàn)虧損;

3、凈資產(chǎn)回報(收益)率=凈利潤/所有者權(quán)益，zuihao高于5%，越高越好;

4、資產(chǎn)負債率=負債總額/資產(chǎn)總額，zuihao低于78%，越低越好;

5、股東背景、資金來源必須真實、合法。

portant; overflow-wrap: break-word !important;">近期被關(guān)注的六個境外投資類型

大額非主業(yè)投資、合伙企業(yè)對外投資、境外上市中資企業(yè)退市等類型以及房地產(chǎn)、娛樂業(yè)、體育俱樂部等領(lǐng)域的投資，受到主管部門嚴(yán)格審核。

如果不進行備案會產(chǎn)生哪些后果?

1、投資主體中止或停止實施、處以警告;

2、提供融資、擔(dān)保的依法依規(guī)處罰;

3、外匯進出受限。

以上根據(jù)騰博國際李先生實際辦理經(jīng)驗撰寫，詳情可點主頁添加咨詢。

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