2024年境外投資備案辦理?xiàng)l件（一帶一路）在“一帶一路”倡議的推動(dòng)下，中國(guó)對(duì)“沿線國(guó)家”的直接投資顯著增加。
同時(shí)，為了提高中國(guó)企業(yè)的投資水平，改善稅收營(yíng)商環(huán)境，中國(guó)政府建立了一套ODI（境外直接投資）備案制度，以規(guī)范和促進(jìn)中國(guó)企業(yè)的境外投資。
本文將詳細(xì)介紹ODI備案的重要性、流程概述以及審查關(guān)注要點(diǎn)。
ODI備案的重要性合法資金流通渠道：ODI備案允許中國(guó)企業(yè)合法合規(guī)地進(jìn)行資金的境內(nèi)外流通，確保了資金出／入境的合法性。
否則，資金將受到限制，影響企業(yè)的正常運(yùn)營(yíng)和投資。
返程投資：未經(jīng)ODI備案手續(xù)，中國(guó)企業(yè)的境外子公司將無(wú)法合法地進(jìn)行返程投資，這對(duì)于計(jì)劃在中國(guó)境外上市的企業(yè)尤其重要。
政府支持：辦理ODI備案使企業(yè)有資格享受中國(guó)政府相關(guān)補(bǔ)貼和獎(jiǎng)勵(lì)，包括解決境外知識(shí)產(chǎn)權(quán)糾紛和“兩反一保”應(yīng)訴補(bǔ)貼等。
避免懲戒措施：未經(jīng)ODI備案而進(jìn)行境外投資會(huì)受到一定時(shí)限內(nèi)的禁止，相關(guān)主管部門有權(quán)責(zé)令中止或停止該項(xiàng)目，并對(duì)相關(guān)責(zé)任人處以警告。
在嚴(yán)重情況下，可能會(huì)構(gòu)成刑事犯罪。
ODI備案流程ODI備案通常牽涉到三個(gè)部門的審核，分別是發(fā)展和改革委員會(huì)、商務(wù)主管部門以及國(guó)家外匯主管部門。
整個(gè)備案周期通常在三個(gè)月左右。
發(fā)展和改革委員會(huì)（發(fā)改委）：發(fā)改委負(fù)責(zé)審核和核準(zhǔn)境外投資項(xiàng)目，頒發(fā)核準(zhǔn)文件或備案通知書(shū)。
商務(wù)主管部門：商務(wù)主管部門審核企業(yè)的運(yùn)營(yíng)情況、投資資金來(lái)源以及境外投資項(xiàng)目，頒發(fā)《企業(yè)境外投資證書(shū)》。
國(guó)家外匯主管部門：國(guó)家外匯主管部門負(fù)責(zé)外匯登記，確保資金出／入境的合法性，并向境內(nèi)企業(yè)發(fā)放《境外直接投資業(yè)務(wù)登記證》。
ODI備案審查關(guān)注要點(diǎn)境內(nèi)企業(yè)運(yùn)營(yíng)情況審查：監(jiān)管部門考察企業(yè)的成立時(shí)間、經(jīng)營(yíng)范圍、經(jīng)營(yíng)狀況、股東／合伙人信用等多個(gè)維度，以確認(rèn)企業(yè)具備真實(shí)投資能力。
投資資金來(lái)源審查：監(jiān)管部門核查資金來(lái)源的真實(shí)性和合規(guī)性，分為自有資金、銀行貸款、募集資金和權(quán)益性資產(chǎn)出資等。
審核方式和關(guān)注點(diǎn)因不同來(lái)源而異。
境外投資項(xiàng)目審查：監(jiān)管部門關(guān)注境外投資項(xiàng)目的真實(shí)性、資金用途和符合國(guó)家政策導(dǎo)向，特別對(duì)敏感性行業(yè)和領(lǐng)域持謹(jǐn)慎態(tài)度。
，ODI備案是保障中國(guó)企業(yè)合法境外投資和提高稅收營(yíng)商環(huán)境的關(guān)鍵步驟。
企業(yè)應(yīng)遵循相應(yīng)法規(guī)和流程，以確保其境外投資的合法性和可持續(xù)性，同時(shí)獲得政府支持和避免不必要的風(fēng)險(xiǎn)。
ODI備案為中國(guó)企業(yè)打通了境內(nèi)外資產(chǎn)流通的合法渠道，促進(jìn)了“一帶一路”倡議的實(shí)施，為中國(guó)與沿線國(guó)家的合作創(chuàng)造了更多機(jī)會(huì)。