在全球化的背景下，中國(guó)企業(yè)的國(guó)際化戰(zhàn)略已經(jīng)成為不可或缺的一部分。根據(jù)商務(wù)部發(fā)布的數(shù)據(jù)，2023年1-7月，中國(guó)對(duì)外非金融類直接投資達(dá)到了5009.4億元，同比增長(zhǎng)了18.1%。這顯示出中國(guó)企業(yè)對(duì)于境外投資需求日益旺盛，而在“一帶一路”倡議的推動(dòng)下，越來(lái)越多的中國(guó)企業(yè)選擇在境外尋找發(fā)展機(jī)遇。為了合規(guī)開(kāi)展國(guó)際化業(yè)務(wù)，辦理ODI備案已經(jīng)成為許多中國(guó)內(nèi)地企業(yè)邁出的第一步。

一、ODI備案的必要性

ODI，即境外直接投資（Overseas Direct Investment），是指在中國(guó)境內(nèi)合法設(shè)立的企業(yè)通過(guò)新設(shè)、并購(gòu)或其他方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得既有非金融企業(yè)的所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)及其他權(quán)益的行為。ODI備案作為中國(guó)企業(yè)開(kāi)展境外投資或境外上市的合規(guī)途徑之一，對(duì)于拓展國(guó)際市場(chǎng)、優(yōu)化資源配置、提升綜合競(jìng)爭(zhēng)力至關(guān)重要。

二、哪些企業(yè)需要辦理ODI備案？

以下是一些需要辦理ODI備案的企業(yè)情況：

開(kāi)展跨境電商業(yè)務(wù)的企業(yè)：如果涉及大額資金的跨境電商業(yè)務(wù)，需要提供ODI備案證書。

大額資金出入境的企業(yè)：當(dāng)企業(yè)需要進(jìn)行大額匯款或?qū)⒗麧?rùn)回流境內(nèi)時(shí)，需要提供合規(guī)對(duì)外投資證明，以便銀行進(jìn)行相應(yīng)的匯款操作。

在海外設(shè)立子公司的企業(yè)：中國(guó)內(nèi)地公司在海外設(shè)立子公司，要開(kāi)立當(dāng)?shù)劂y行賬戶或需要內(nèi)地匯款到境外時(shí)，都需要提供ODI備案證書，以獲得銀行的支持。

境外上市（紅籌/VIE架構(gòu)搭建）：如果企業(yè)有境外上市的合規(guī)需求或需要在境外成立股權(quán)激勵(lì)平臺(tái)等情況，也需要辦理境外投資備案。

成立外商投資企業(yè)（WFOE）：當(dāng)企業(yè)成立外商投資企業(yè)并開(kāi)設(shè)資金本賬戶時(shí)，銀行要求將股權(quán)穿透至自然人，涉及內(nèi)地企業(yè)的情況需要辦理ODI證書。

香港公司開(kāi)設(shè)境內(nèi)NRA賬戶：如果香港公司在中國(guó)內(nèi)地開(kāi)設(shè)NRA賬戶，涉及到大陸企業(yè)，該大陸企業(yè)需要辦理相關(guān)ODI證書。

三、ODI備案流程

一般情況下，ODI備案申請(qǐng)流程可以分為三個(gè)主要環(huán)節(jié)：商務(wù)廳核準(zhǔn)備案、發(fā)改委核準(zhǔn)備案、以及銀行部門的外匯審核。

發(fā)改委立項(xiàng)：企業(yè)向發(fā)改委和委會(huì)部門申請(qǐng)項(xiàng)目，報(bào)送項(xiàng)目信息，內(nèi)地投資人簽署法律文件。待發(fā)改委核準(zhǔn)或備案后，會(huì)發(fā)放核準(zhǔn)文件或備案通知書。

商務(wù)部審批發(fā)證：商務(wù)部門核準(zhǔn)或備案，發(fā)放《企業(yè)境外投資證書》。企業(yè)必須在收到證書后的兩年內(nèi)開(kāi)始在境外進(jìn)行投資。

外匯管理局備案：銀行會(huì)進(jìn)行外匯審核，特別是針對(duì)500萬(wàn)美元以上的投資項(xiàng)目，需要向外管部門報(bào)告。外管部門審核后，向國(guó)內(nèi)企業(yè)發(fā)放《境外直接投資外匯登記證》。

需要注意的是，ODI備案的完整辦理周期通常需要兩至三個(gè)月，具體時(shí)間取決于商務(wù)部門審核速度和提交的資料完整性。有些企業(yè)可能能夠在較短時(shí)間內(nèi)完成備案，但一般情況下需要更多時(shí)間。

四、ODI備案審查的重點(diǎn)

ODI備案是為了規(guī)范境外投資行為、保護(hù)投資方權(quán)益以及維護(hù)國(guó)家經(jīng)濟(jì)安全而設(shè)立的重要制度。監(jiān)管部門主要關(guān)注以下三個(gè)方面的審查要點(diǎn)：

1. 境內(nèi)企業(yè)運(yùn)營(yíng)情況審查

監(jiān)管部門會(huì)對(duì)境內(nèi)企業(yè)的運(yùn)營(yíng)情況進(jìn)行審查，包括成立時(shí)間、經(jīng)營(yíng)范圍、經(jīng)營(yíng)狀況、境內(nèi)股東/合伙人情況以及投資領(lǐng)域等。關(guān)鍵是確認(rèn)境內(nèi)企業(yè)具備與其申報(bào)投資資金、境外投資項(xiàng)目相匹配的真實(shí)投資能力。

2. 投資資金來(lái)源審查

監(jiān)管部門關(guān)注投資資金的真實(shí)性和合規(guī)性，包括自有資金、企業(yè)借款、募集資金以及權(quán)益性資產(chǎn)出資。各種資金來(lái)源會(huì)有不同的審查方式和關(guān)注點(diǎn)，主要是確保資金來(lái)源合法合規(guī)。

3. 境外投資項(xiàng)目審查

監(jiān)管部門會(huì)關(guān)注境外投資項(xiàng)目的真實(shí)性，包括資金出境后的去向，以確保資金流向符合國(guó)家政策導(dǎo)向。審查還要求境內(nèi)企業(yè)提供詳細(xì)的使用計(jì)劃，以確保投資活動(dòng)符合國(guó)家政策，不涉及抽逃資金、洗錢等問(wèn)題。

對(duì)于不同行業(yè)和領(lǐng)域，監(jiān)管部門可能會(huì)持不同態(tài)度。一些敏感性行業(yè)可能會(huì)受到更嚴(yán)格的審查，而非敏感性行業(yè)的項(xiàng)目則會(huì)更側(cè)重于項(xiàng)目是否有助于國(guó)民經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展和產(chǎn)業(yè)政策導(dǎo)向。

小結(jié)

完成ODI備案并獲得相應(yīng)證書只是國(guó)際化戰(zhàn)略的第一步，最終目標(biāo)是順利完成境外投資，包括境外上市等。因此，企業(yè)在辦理備案之前應(yīng)全面考慮對(duì)外投資的情況，制定明確的投資計(jì)劃和風(fēng)險(xiǎn)管理策略。

為了更順利地推進(jìn)國(guó)際化戰(zhàn)略，建議企業(yè)及時(shí)尋求專業(yè)機(jī)構(gòu)的幫助，以協(xié)助辦理相關(guān)備案手續(xù)，確保合規(guī)性，并最終實(shí)現(xiàn)成功的境外投資。ODI備案不僅是一項(xiàng)合規(guī)程序，也是中國(guó)企業(yè)國(guó)際化的關(guān)鍵一步，有助于為企業(yè)創(chuàng)造更多的國(guó)際機(jī)會(huì)和競(jìng)爭(zhēng)力。