我國法律規(guī)定，境內個人及機構未經(jīng)備案及審核，不允許直接持有境外公司的股權。
實際上，確實有很多個人及公司，未經(jīng)備案及審核，直接設立海外公司，直接持有境外公司的股權，這個是不合規(guī)的，暫時沒有被嚴肅追究。
涉及較大的國內資金去海外實際投資，沒有 ODI 備案，資金無法通過銀行合規(guī)轉到境外，后續(xù)較大的投資回報要合規(guī)回流，也會面臨重重困難。
特別是對于上市公司，或者有融資及上市需求的企業(yè)來說，未提前申請 ODI 備案而設立海外公司，會涉及合規(guī)上的重大瑕疵，影響后續(xù)的業(yè)務開展。

簡單來說：國內公司投資中國港澳臺或者其他國家的境外公司，辦理境外投資備案ODI的手續(xù)之后，就可以按照投資額把內地資金，直接匯到境外公司。
這家境外公司經(jīng)營的盈利，也可以隨時匯回國內公司，沒有額度限制。
 

香港匯款到內地，進行境外投資備案的具體步驟如下：

1、境內母公司控股成立境外子公司，母公司對子公司打投資款時銀行要求出具企業(yè)境外投資證書。

2、成立外商投資企業(yè)(WFOE)，開設資金本賬戶時，銀行要求股權穿透至自然人，若涉及大陸企業(yè)，該大陸企業(yè)也需要辦理企業(yè)境外投資證書。

3、香港子公司利潤匯款回到境內母公司，結匯時要求境內母公司出具企業(yè)境外投資證書。

香港公司開設境內NRA賬戶，銀行要求股權穿透至自然人，涉及大陸企業(yè)，該大陸企業(yè)需要辦理企業(yè)境外投資證書。

境內母公司控股成立香港公司，無資本金往來的情況下，出于合規(guī)需求需要辦理企業(yè)境外投資證書。

國家規(guī)定需要事先經(jīng)有關主管部門批準或者備案的，應當在外匯登記前辦理批準或者備案手續(xù)。

企業(yè)申請 ODI，有哪些注意事項？

ODI 備案，還需要滿足一定的條件，當前對境內主體企業(yè)的要求參考如下：

1、境內公司成立>1 年；

2、凈資產(chǎn)回報>5%；

3、資產(chǎn)負債率投資額）；

5、境內主體行業(yè)與境外公司行業(yè) : 不能是房地產(chǎn)、影城、娛樂業(yè)、 體育俱樂部、金融類、賭博業(yè)、色情業(yè)、國家的核心技術和產(chǎn)品等。

* 在實際申請前，需要具體問題具體分析

企業(yè)申請 ODI，需要提供哪些資料或信息呢？

企業(yè)申請 ODI，需要提供的資料主要有 3 類：

1、境內企業(yè)審計報告（審計報告必須盈利）

2、境內企業(yè)資信證明（存款證明）

3、境外企業(yè)名字與章程

ODI 備案，包含哪些服務內容呢？

ODI 備案主要包含以下的服務內容：

1、申請商務廳核發(fā)的境外投資備案證書

2、申請發(fā)改委核發(fā)的境外投資項目備案通知書

ODI 備案，這個價格跟時效大概是多少呢？

一般的 ODI 申請，需要兩個月左右。
加急走綠色通道的話，一個月左右也可以完成，但費用會提高。
做 ODI 備案前，需要確認國內投資主體的信息是否符合要求，特別是 ODI備案的價格跟對外投資金額直接相關。
對外投資金額越高，ODI 備案的費用越貴。

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