上海企業(yè)缺少成本票怎么解決？|申與城服務(wù)|企業(yè)缺少成本票、進(jìn)項(xiàng)票怎么辦？最新解決辦法，速看！
小規(guī)模公司：成本票和進(jìn)項(xiàng)票是增值稅發(fā)票的兩種類型，它們的主要區(qū)別如下：
進(jìn)項(xiàng)發(fā)票：這些是由供應(yīng)商或制造商開具的，用于購(gòu)買原材料、商品或完成特定業(yè)務(wù)的發(fā)票。進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的主要目的是為了抵扣增值稅。例如，如果一家公司購(gòu)買了一臺(tái)價(jià)值100,000元的設(shè)備，并取得了供應(yīng)商開具的增值稅專用發(fā)票，那么這100,000元的設(shè)備成本就可以在當(dāng)期所得稅前列支。
成本票：這些是為了完成特定工程項(xiàng)目或商品的生產(chǎn)而發(fā)生的所有費(fèi)用所取得的發(fā)票。例如，材料票、勞務(wù)票、機(jī)械設(shè)備租賃票、燃油票和辦公用品票等。這些成本票的主要目的是為了抵扣企業(yè)所得稅。例如，如果一家公司為完成某個(gè)項(xiàng)目購(gòu)買了價(jià)值100,000元的材料，并取得了供應(yīng)商開具的成本發(fā)票，那么這100,000元的材料成本就可以在當(dāng)期所得稅前列支。
一般納稅人的成本票和進(jìn)項(xiàng)票有以下區(qū)別：
1、進(jìn)項(xiàng)票就是原材料票或者采購(gòu)成品的成品采購(gòu)發(fā)票；
2、成本票就是除這個(gè)之外的成本的發(fā)票，類似運(yùn)輸費(fèi)用，人工費(fèi)用，場(chǎng)地費(fèi)用，推廣費(fèi)用，招待餐飲費(fèi)用都可以的。
大部分企業(yè)都存在缺成本、進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的情況。企業(yè)缺乏成本票的主要因素，總結(jié)起來(lái)就以下幾點(diǎn)：
1、企業(yè)本身原因，像咨詢服務(wù)、建筑設(shè)計(jì)、工程類企業(yè)，基本都是低成本高利潤(rùn)的企業(yè)，再加上員工的薪資都不低，也沒(méi)有相應(yīng)的發(fā)票進(jìn)行抵扣，所以就造成企業(yè)出現(xiàn)利潤(rùn)非常高，但成本很低，導(dǎo)致企業(yè)的所得稅稅負(fù)很高。
2、企業(yè)存在大量和個(gè)人開展的業(yè)務(wù)鏈，簡(jiǎn)單說(shuō)就是這類企業(yè)的大部分業(yè)務(wù)都涉及到和個(gè)人進(jìn)行合作，而個(gè)人沒(méi)法給企業(yè)開具發(fā)票，這部分發(fā)票也就沒(méi)法解決了。
3、企業(yè)的財(cái)務(wù)機(jī)制不健全，財(cái)務(wù)人員沒(méi)有制定好相應(yīng)的財(cái)務(wù)制度，員工報(bào)銷這些沒(méi)有相應(yīng)的發(fā)票就不給報(bào)銷，必須提供相應(yīng)的發(fā)票，還有企業(yè)發(fā)票丟失這些也沒(méi)有及時(shí)處理，導(dǎo)致企業(yè)的成本發(fā)票不足，企業(yè)公轉(zhuǎn)私不合規(guī)等。
企業(yè)缺乏成本票解決方案如下：
1、個(gè)體戶定率征收政策
操作模式：在稅收優(yōu)惠園區(qū)設(shè)立的個(gè)體工商戶，可以向園區(qū)的稅務(wù)主管部門申請(qǐng)定率征收
個(gè)體戶享受定率征收后，對(duì)于個(gè)體工商戶的進(jìn)項(xiàng)票和成本票沒(méi)有硬性的要求，按照主管稅務(wù)核定的稅率繳稅即可，最終綜合稅負(fù)率降至0-1.66%。
2、園區(qū)專項(xiàng)代開
在一些自然人供貨商手上購(gòu)買商品，無(wú)法提供發(fā)票，那么就可以在稅務(wù)局daikaifapiao，并繳納20-40%的勞務(wù)所得稅，這是屬于個(gè)稅的一種，針對(duì)這種情況我們可以在一些有稅收優(yōu)惠政策的園區(qū)內(nèi)開發(fā)票，核定個(gè)稅，綜合稅負(fù)率在1.56%-3.56%。
很多企業(yè)在正常經(jīng)營(yíng)中多多少少都會(huì)遇到缺票的問(wèn)題，這是避免不了的，遇到這種問(wèn)題財(cái)務(wù)應(yīng)該怎么做呢？面對(duì)這一情況，有的企業(yè)就會(huì)選擇全額繳納稅款，辛苦一年到頭，到手的錢卻少的可憐，這是老板最不愿意看到的。
尋找有進(jìn)項(xiàng)票的供應(yīng)商，避免無(wú)進(jìn)項(xiàng)尷尬，那要是這兩點(diǎn)都做不到呢？能不能想方法弄點(diǎn)票來(lái)解決呢？這是很多企業(yè)的常規(guī)操作，還有的企業(yè)通過(guò)不正當(dāng)?shù)氖侄蝸?lái)降低稅負(fù)——例如買賣發(fā)票，沒(méi)有真實(shí)業(yè)務(wù)虛開發(fā)票，這些行為雖然能夠解決眼下的情況，但是風(fēng)險(xiǎn)也是無(wú)可避免的，這種是要對(duì)自己的行為負(fù)責(zé)的，那可能就直接進(jìn)去了，金稅三期之下，買賣發(fā)票可是要負(fù)刑事責(zé)任的，所以還是應(yīng)該想想后果過(guò)后在決定該怎么合理、合法的情況處理
企業(yè)要在合理、合法、合規(guī)的前提下，減輕企業(yè)的稅負(fù)壓力，遇到?jīng)]有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的問(wèn)題，需要根據(jù)企業(yè)的具體情況進(jìn)行判斷，分析缺少進(jìn)項(xiàng)對(duì)企業(yè)會(huì)產(chǎn)生的影響，找到具體的原因并進(jìn)行分析，然后針對(duì)企業(yè)的具體情況，找出相應(yīng)的方案和措施進(jìn)行改進(jìn)和補(bǔ)救。
這里我舉個(gè)例子，來(lái)分析看看情況
上海某商貿(mào)公司，年開票量1000萬(wàn)，成本450萬(wàn)，年利潤(rùn)550萬(wàn)，部分銷售成本無(wú)法取得成本費(fèi)用，實(shí)際利潤(rùn)根本沒(méi)有550萬(wàn)，面對(duì)如此高額的稅負(fù)，我們可以將業(yè)務(wù)板塊拆分出來(lái)，把采購(gòu)業(yè)務(wù)獨(dú)立出來(lái)成立個(gè)人獨(dú)資企業(yè)或者個(gè)體工商戶，這樣合理解決了進(jìn)項(xiàng)的同事，又方便企業(yè)進(jìn)行采購(gòu)管理
增值稅：550*13%=71.5萬(wàn)
附加稅71.5*12%=8.58萬(wàn)
企業(yè)所得稅：550*25%=137.5萬(wàn)
分紅個(gè)稅：412.5*20%=82.5萬(wàn)
納稅總額：300.08萬(wàn)
上海某商貿(mào)公司以業(yè)務(wù)分流的形式成立個(gè)人獨(dú)資企業(yè)，享受核定征收政策：
增值稅：普票免增
附加稅：0
企業(yè)所得稅：0
個(gè)人所得稅：8.25萬(wàn)
納稅總額8.25萬(wàn)
合理節(jié)稅90%以上
企業(yè)如何享受稅收優(yōu)惠政策，可以通過(guò)招商引資平臺(tái)入駐到有稅收優(yōu)惠園區(qū)來(lái)享受稅收優(yōu)惠政策，園區(qū)對(duì)入駐園區(qū)的企業(yè)有稅收扶持政策，增值稅和企業(yè)所得稅可以享受財(cái)政獎(jiǎng)勵(lì)政策，小編所在園區(qū)增值稅、企業(yè)所得稅、個(gè)稅都是一級(jí)財(cái)政留存，返還地方留存50%-80%
企業(yè)成本票不足、缺少進(jìn)項(xiàng)該怎么辦？
不就是想少繳稅么，原理上要么減少銷項(xiàng)要么增加進(jìn)項(xiàng)。不過(guò)這兩種問(wèn)題都比較大。
減少銷項(xiàng)意味著該提不提，隱瞞銷售，一筆兩筆還不太明顯，多了就比較明顯了這時(shí)候稅務(wù)會(huì)讓你補(bǔ)提銷售額，補(bǔ)在隱瞞當(dāng)月外加滯納金，滯納金年化18%，不知道現(xiàn)在可不可以超過(guò)本金，以前是不行。
第二種就是增加進(jìn)項(xiàng)，如果只是催供應(yīng)商把沒(méi)開的票開過(guò)來(lái)也就算了，如果去買的話問(wèn)題就比較大。一方面買發(fā)票也要花錢，要么3個(gè)點(diǎn)要么6個(gè)點(diǎn)，量少還好，最多被發(fā)現(xiàn)了轉(zhuǎn)出來(lái)補(bǔ)稅加滯納金，量多了的話人會(huì)進(jìn)去。讓他人為自己虛開也是虛開發(fā)票的一種，開的多了觸犯刑法，結(jié)果只有進(jìn)去了，要么早點(diǎn)注銷公司跑路。
所以還是守法經(jīng)營(yíng)吧，別想些歪門邪道。
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