企業(yè)成立不滿一年能否辦理境外投資備案（ODI）?

可以的，有的境內(nèi)企業(yè)設(shè)立時(shí)間未滿一年，尚未有經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表，要進(jìn)行對(duì)外投資，企業(yè)在辦理境外投資備案時(shí)應(yīng)該提交什么材料呢？

根據(jù)要求，投資主體成立時(shí)間較短、無(wú)法提供經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表的，應(yīng)提供投資主體控股股東、普通合伙人或?qū)嶋H控制人蕞新經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表。

投資主體需要提供追溯至蕞終實(shí)際控制人的投資主體股權(quán)架構(gòu)圖，投資主體及其控股股東（或普通合伙人）直至其蕞終實(shí)際控制人的近兩年信用情況。
信用情況包括：投資主體及其控股股東（或普通合伙人）直至其蕞終實(shí)際控制人是否被列入境外投資違法違規(guī)行為記錄、企業(yè)經(jīng)營(yíng)異常名錄、嚴(yán)重違法失信企業(yè)名單、全國(guó)法院失信被執(zhí)行人名單、重大稅收違法案件當(dāng)事人名單等。

境外投資備案申請(qǐng)條件：

 1.符合“境外投資”定義：

 境外投資指的是，在中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)，通過(guò)新設(shè)、并購(gòu)及其他方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得既有非金融企業(yè)所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)及其他權(quán)益的行為；

2.主體和成立時(shí)間要求：

 在中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)均可申報(bào)境外投資。
成立時(shí)間不滿一年的企業(yè)，無(wú)法提供完整的經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表的，一般無(wú)法通過(guò)審批部門(mén)的核準(zhǔn)或備案；

3.股東背景、資金來(lái)源、投資真實(shí)性要求：

 無(wú)法具體說(shuō)明境內(nèi)股東或合伙人背景、資金來(lái)源（例如：自有資金、銀行dai款、以募集資金等合規(guī)方式獲取的資金）以及境外投資項(xiàng)目真實(shí)性的，很難通過(guò)審查；

4.被關(guān)注的境外投資類(lèi)型：

 大額非主業(yè)投資、合伙企業(yè)對(duì)外投資、境外上市中資企業(yè)退市等類(lèi)型以及房地產(chǎn)、娛樂(lè)業(yè)、體育俱樂(lè)部等領(lǐng)域的投資，受到主管部門(mén)嚴(yán)格審核。

境外投資備案材料清單：

1、項(xiàng)目核準(zhǔn)申報(bào)文件

2、項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告

3、項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告附件（包含以下內(nèi)容）：

①投資主體注冊(cè)登記證明文件

②追溯至蕞終實(shí)際控制人的投資主體股權(quán)架構(gòu)圖

③蕞新經(jīng)審計(jì)的投資主體財(cái)務(wù)報(bào)表

④投資主體投資決策文件

⑤具有法律約束效力的投資協(xié)議或類(lèi)似文件

⑥證明投資資金來(lái)源真實(shí)合規(guī)的支持性文件

⑦境外投資真實(shí)性承諾書(shū)

ODI備案由商務(wù)主管部門(mén)、國(guó)務(wù)院國(guó)資委、金融管理部門(mén)三大部門(mén)共同監(jiān)管，辦理ODI備案手續(xù)也需要經(jīng)過(guò)這三個(gè)部門(mén)審批。

以上根據(jù)騰博國(guó)際譚小姐實(shí)際辦理經(jīng)驗(yàn)撰寫(xiě)，詳情可點(diǎn)主頁(yè)添加咨詢(xún)。

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