一、 對外投資涉及的中國境內(nèi)核準、備案及登記總體流程

　　中國境內(nèi)企業(yè)進行對外投資，需要取得三個主管部門的核準、備案或登記。分別為國家發(fā)展和改革委員會即相關地方發(fā)展和改革委員會(以下簡稱發(fā)改委)、商務部及相關地方商務部門(以下簡稱商務部門)、相關地方外匯管理分局(以下簡稱地方外管局)。涉及國有企業(yè)境外投資行為的，除進行上述一般性的核準、備案及登記外，還需通過國有資產(chǎn)主管部門的項目備案審批。

　　企業(yè)對外投資涉及的中國境內(nèi)核準、備案及登記流程大體可歸結(jié)為下圖。

　　二、發(fā)改委核準和備案流程要求

　　根據(jù)《11號文》的相關規(guī)定，海外投資項目采取核準和備案兩種形式，目前實行核準的管理方式**于投資主體直接或通過其控制的境外企業(yè)開展的涉及敏感國家或涉及敏感行業(yè)的敏感類項目，核準機關是國家發(fā)展改革委。其他項目均實行備案管理。具體審批權限劃分如下表所示：

　　境外投資備案需要變更資料的情況： 根據(jù)《11號文》的相關規(guī)定，已核準或備案的項目，發(fā)生下列情形之一的，應當在有關情形發(fā)生前向出具核準文件或備案通知書的部門提出變更申請：           (1)投資主體增加或減少;

       (2)投資地點發(fā)生重大變化;

       (3)主要內(nèi)容和規(guī)模發(fā)生重大變化;

       (4)中方投資額變化幅度達到或超過原核準、備案金額的20%，或中方投資額變化1億美元及以上;

       (5)需要對項目核準文件或備案通知書有關內(nèi)容進行重大調(diào)整的其他情形。

　　三、商務部門核準和備案要求根據(jù)商務部2014年9月6日頒布的《境外投資管理辦法》(商務部令2014年第3號)，商務部門對企業(yè)境外投資實行備案實行“備案為主，核準為輔”的管理模式。企業(yè)境外投資涉及敏感國家和地區(qū)、敏感行業(yè)的，實行核準管理，其他投資情形均適用備案管理。如下表所示：

       對于備案管理的項目，投資主體通過商務部“境外投資管理系統(tǒng)”進行信息填報，網(wǎng)上生成《境外投資備案表》，商務部或省商務廳應當自收到《境外投資備案表》后3個工作日內(nèi)予以備案并向獲得備案的企業(yè)頒發(fā)《企業(yè)境外投資證書》。需要注意的是，根據(jù)商務部《境外投資管理辦法》的相關規(guī)定，如項目信息發(fā)生變更，包括投資主體、投資總額、出資情況、經(jīng)營范圍等，變更手續(xù)與新辦手續(xù)一致。

　　四、外匯登記管理根據(jù)國家外匯管理局2009年7月13日發(fā)布的《關于發(fā)布境內(nèi)機構境外直接投資外匯管理規(guī)定的通知》，中國企業(yè)境外直接投資的，須辦理境外直接投資前期費用登記;此后，企業(yè)在獲得發(fā)改委和商務部門的核準或備案后，辦理境外直接投資外匯登記。 境外直接投資前期費用指境外投資設立項目或企業(yè)前，需要向境外支付的與直接投資相關的費用，包括投標保證金、租用辦公場地、聘用人員、以及聘請境外中介機構所需的費用等等。

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