境外投資備案辦理——發(fā)改部門的程序根據(jù)項(xiàng)目性質(zhì)，在發(fā)改委履行的程序分為兩種，一種為核準(zhǔn)程序，主要針對(duì)敏感類項(xiàng)目；一種為備案程序，主要針對(duì)非敏感類項(xiàng)目。
如果涉及的項(xiàng)目不屬于敏感項(xiàng)目，則履行備案流程即可。
境外投資備案辦理的項(xiàng)目中，如果投資主體是中央管理企業(yè)（含中央管理金融企業(yè)、國務(wù)院或國務(wù)院所屬機(jī)構(gòu)直接管理的企業(yè)），備案機(jī)關(guān)是國家發(fā)展改革委；如果投資主體是地方企業(yè)，且中方投資額 3 億美元及以上的，備案機(jī)關(guān)是國家發(fā)展改革委；如果投資主體是地方企業(yè)，且中方投資額 3 億美元以下的，備案機(jī)關(guān)是投資主體注冊(cè)地的省級(jí)政府發(fā)展改革部門。
這里所說的中方投資額，是指投資主體直接以及通過其控制的境外企業(yè)為項(xiàng)目投入的貨幣、證券、實(shí)物、技術(shù)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、股權(quán)、債權(quán)等資產(chǎn)、權(quán)益以及提供融資、擔(dān)保的總額；所說的省級(jí)政府發(fā)展改革部門，包括各省、自治區(qū)、直轄市及計(jì)劃單列市人民政府發(fā)展改革部門和新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)發(fā)展改革部門。
實(shí)行核準(zhǔn)管理的項(xiàng)目，投資主體應(yīng)當(dāng)通過網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)向核準(zhǔn)機(jī)關(guān)提交項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告并附具有關(guān)文件。
項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告應(yīng)包含規(guī)定的內(nèi)容，這些內(nèi)容包括：投資主體情況；項(xiàng)目情況，包括項(xiàng)目名稱、投資目的地、主要內(nèi)容和規(guī)模、中方投資額等；項(xiàng)目對(duì)我國國家利益和國家安全的影響分析；投資主體關(guān)于項(xiàng)目真實(shí)性的聲明。
中國企業(yè)境外投資備案辦理申請(qǐng)報(bào)告還應(yīng)附具以下文件：1、投資主體注冊(cè)登記證明文件;2、追溯至*終實(shí)際控制人的投資主體股權(quán)架構(gòu)圖;3、*新經(jīng)審計(jì)的投資主體財(cái)務(wù)報(bào)表;4、投資主體投資決策文件;5、具有法律約束力的投資協(xié)議或類似文件;6、項(xiàng)目盡職調(diào)查報(bào)告；7、證明投資資金來源真實(shí)合規(guī)的支持性文件。
8、境外投資真實(shí)性承諾書；如果根據(jù)規(guī)定，項(xiàng)目?jī)H需備案，投資主體應(yīng)當(dāng)通過網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)向備案機(jī)關(guān)提交項(xiàng)目備案表并附具有關(guān)文件。
其中，投資主體是中央管理企業(yè)的，由其集團(tuán)公司或總公司向備案機(jī)關(guān)提交；投資主體是地方企業(yè)的，由其直接向備案機(jī)關(guān)提交。
中國企業(yè)境外投資備案所需主要材料：1、境外投資項(xiàng)目備案申報(bào)文件;2、《企業(yè)投資項(xiàng)目備案表》;3、投資主體注冊(cè)登記證明文件;4、追溯至*終實(shí)際控制人的投資主體股權(quán)架構(gòu)圖;5、*新經(jīng)審計(jì)的投資主體財(cái)務(wù)報(bào)表;6、投資主體投資決策文件;7、具有法律約束力的投資協(xié)議或類似文件8、項(xiàng)目盡職調(diào)查報(bào)告；9、證明投資資金來源真實(shí)合規(guī)的支持性文件10、境外投資真實(shí)性承諾書。
中國企業(yè)境外投資備案辦理——商務(wù)部門的程序  商務(wù)主管部門的程序與發(fā)展改革部門的程序類似，也分別實(shí)行核準(zhǔn)和備案管理。
中國企業(yè)境外投資備案辦理需要核準(zhǔn)的投資項(xiàng)目需要以下資料：1、申請(qǐng)書，需要說明項(xiàng)目投資主體情況、目標(biāo)企業(yè)名稱、投資金額及來源、股權(quán)結(jié)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)范圍及期限、投資具體內(nèi)容等；2、《境外投資備案表》，企業(yè)應(yīng)當(dāng)通過“境外投資管理系統(tǒng)”按要求填寫打印，并加蓋印章；3、投資合同；4、有關(guān)部門對(duì)境外投資所涉的屬于中國限制出口的產(chǎn)品或技術(shù)準(zhǔn)予出口的材料企業(yè)主體證明資料。
需要備案的投資項(xiàng)目需要以下資料：1、《境外投資備案表》，企業(yè)應(yīng)當(dāng)通過“境外投資管理系統(tǒng)”按要求填寫打印，并加蓋印章；2、 企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；3、 相關(guān)董事會(huì)決議或內(nèi)部決議；4、前期工作落實(shí)情況說明；5、 項(xiàng)目盡職調(diào)查報(bào)告；6、可研報(bào)告；7、資金來源說明；8、投資環(huán)境分析；9、對(duì)外投資設(shè)立企業(yè)章程或并購合同（協(xié)議）；10、境外投資真實(shí)性承諾書；11、國內(nèi)*新經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表；12、目標(biāo)公司財(cái)務(wù)報(bào)表及；13、境外投資事項(xiàng)前期報(bào)告表。
中國企業(yè)境外投資備案辦理銀行程序部門和商務(wù)部門的程序履行完畢后，就可以開始進(jìn)行真正的投資了，那么就涉及到資金如何出境。
這個(gè)環(huán)節(jié)需要在銀行辦理外匯登記，然后辦理資金購付匯手續(xù)。
中國企業(yè)境外投資備案辦理銀行外匯登記所需主要材料：1、《境外直接投資外匯登記業(yè)務(wù)申請(qǐng)表》；2、營(yíng)業(yè)執(zhí)照或注冊(cè)登記證明；3、非金融企業(yè)境外投資提供商務(wù)主管部門頒發(fā)的《企業(yè)境外投資證書》；4、資金來源證明、使用計(jì)劃等；5、收購合同和其他真實(shí)性說明。
企業(yè)境外投資是一項(xiàng)具有風(fēng)險(xiǎn)的商業(yè)活動(dòng)，國內(nèi)審批流程在一定程度上可降低該風(fēng)險(xiǎn)，有走出去計(jì)劃的企業(yè)應(yīng)特別重視。
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