新外貿(mào)政策解讀:出口退稅優(yōu)惠力度大幅提升最近咨詢(xún)出口退稅的學(xué)員越來(lái)越多,這邊文章給大家整了一下上海出口退稅的具體操作步驟,文章分為兩部分,第一部分為出后退稅資料,第二部分為具體的操作步驟:一、企業(yè)出口退稅所需資料1、報(bào)關(guān)單。
報(bào)關(guān)單是貨物進(jìn)口或出口時(shí)進(jìn)出口企業(yè)向海關(guān)辦理申報(bào)手續(xù),以便海關(guān)憑此查驗(yàn)和驗(yàn)放而填具的單據(jù)。
2、出口銷(xiāo)售發(fā)票。
這是出口企業(yè)根據(jù)與出口購(gòu)貨方簽訂的銷(xiāo)售合同填開(kāi)的單證,是外商購(gòu)貨的主要憑證,也是出口企業(yè)財(cái)會(huì)部門(mén)憑此記帳做出口產(chǎn)品銷(xiāo)售收入的依據(jù)。
3、進(jìn)貨發(fā)票。
提供進(jìn)貨發(fā)票主要是為了確定出口產(chǎn)品的供貨單位、產(chǎn)品名稱(chēng)、計(jì)量單位、數(shù)量,是否是生產(chǎn)企業(yè)的銷(xiāo)售價(jià)格,以便劃分和計(jì)算確定其進(jìn)貨費(fèi)用等。
4、結(jié)匯水單或收匯通知書(shū)。
5、屬于生產(chǎn)企業(yè)直接出口或委托出口自制產(chǎn)品,凡以到岸價(jià)CIF結(jié)算的,還應(yīng)附送出口貨物運(yùn)單和出口保險(xiǎn)單。
6、有進(jìn)料加工復(fù)出口產(chǎn)品業(yè)務(wù)的企業(yè),還應(yīng)向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送進(jìn)口料、件的合同編號(hào)、日期、進(jìn)口料件名稱(chēng)、數(shù)量、復(fù)出口產(chǎn)品名稱(chēng),進(jìn)料成本金額和實(shí)納各種稅金額等。
7、產(chǎn)品征稅證明。
8、出口收匯已核銷(xiāo)證明。
9、與出口退稅有關(guān)的其他材料注:資料準(zhǔn)備齊全后建議先發(fā)主管機(jī)關(guān)老師審核,審核通過(guò)后可以打印加蓋公章提交,這期間會(huì)涉及上門(mén)實(shí)地查驗(yàn),實(shí)際辦公地址擺放內(nèi)容盡可能于企業(yè)相關(guān),避免核驗(yàn)不通過(guò)。
二、企業(yè)出口退稅電子稅務(wù)局具體操作步驟第一步:出口進(jìn)項(xiàng)發(fā)票勾選——用途確認(rèn)當(dāng)月可勾選當(dāng)月開(kāi)具的發(fā)票,比如5.10可以勾選開(kāi)票時(shí)間為5.1~10期間的發(fā)票第二步:我要辦稅——出口退稅管理——出口退(免)稅申報(bào)第三步:出口貨物勞務(wù)免退稅申報(bào)其他常用模塊1、注意:如進(jìn)項(xiàng)發(fā)票勾選確認(rèn)有誤需通過(guò)“10.進(jìn)貨憑證信息回退申請(qǐng)”,無(wú)需開(kāi)具紅字信息表2、如已提交退稅申請(qǐng),稅務(wù)審核數(shù)據(jù)有誤需撤回的,點(diǎn)擊“9.企業(yè)撤回申報(bào)數(shù)據(jù)申請(qǐng)”,說(shuō)明申請(qǐng)撤回的原因第四步:獲取報(bào)關(guān)單,查看進(jìn)項(xiàng)抵扣發(fā)票狀態(tài)  第五步:填寫(xiě)匹配出口明細(xì)表(關(guān)聯(lián)報(bào)關(guān)單信息)、進(jìn)項(xiàng)明細(xì)表(進(jìn)項(xiàng)勾選確認(rèn))可以報(bào)關(guān)單生成明細(xì)或手工新建,一般直接報(bào)關(guān)單生成明細(xì)手工新建內(nèi)容如下圖所示 按要求填寫(xiě),基本報(bào)關(guān)單內(nèi)容都已涵蓋進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)表:可生成進(jìn)項(xiàng)明細(xì)或手工新建,一般推薦生成進(jìn)貨明細(xì)(進(jìn)項(xiàng)抵扣數(shù)據(jù)直接匹配)注意:發(fā)票狀態(tài)一定是已認(rèn)證/已稽核才可以準(zhǔn)確生成申報(bào)數(shù)據(jù)手工新建:注意關(guān)聯(lián)號(hào)對(duì)應(yīng)出口報(bào)關(guān)單生成的關(guān)聯(lián)號(hào)第六步:生成申報(bào)數(shù)據(jù)——先做數(shù)據(jù)自檢——自檢成功,自檢情況疑點(diǎn)為0方可正式申報(bào)注意:每月申報(bào)期內(nèi)可申報(bào)多批次提交后等待審核也可通過(guò):“出口退稅管理”查看審批進(jìn)度友情提示:1、外貿(mào)企業(yè)出口貨物免退稅申報(bào),應(yīng)在貨物報(bào)關(guān)出口之日次月起至次年4月30日前的各增值稅納稅申報(bào)期內(nèi) 收齊有關(guān)憑證,向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理出口貨物增值稅免退稅申報(bào)。
2、過(guò)了次年4月30日申報(bào)的視為逾期申報(bào),逾期申報(bào)需額外填寫(xiě)提交收匯情況表