根據(jù)了解有很多個人及公司，未經(jīng)備案及審核，直接設立海外公司，直接持有境外公司的股權(quán)，這個是不合規(guī)的，暫時沒有被嚴肅追究。但是涉及較大的國內(nèi)資金去海外實際投資，沒有 ODI 備案，資金無法通過銀行合規(guī)轉(zhuǎn)到境外，后續(xù)較大的投資回報要合規(guī)回流，也會面臨重重困難。

特別是對于上市公司，或者有融資及上市需求的企業(yè)來說，未提前申請 ODI 備案而設立海外公司，會涉及合規(guī)上的重大瑕疵，影響后續(xù)的業(yè)務開展。

簡單來說：國內(nèi)公司投資中國港澳臺或者其他國家的境外公司，辦理境外投資備案ODI的手續(xù)之后，就可以按照投資額把內(nèi)地資金，直接匯到境外公司。同時，這家境外公司經(jīng)營的盈利，也可以隨時匯回國內(nèi)公司，沒有額度限制。  

1、發(fā)改委立項向發(fā)改部門及委會部門申請項目，報送項目信息，境內(nèi)投資人簽署各項所需法律文件，待發(fā)改部門核準或備案，發(fā)放核準文件或備案通知書。
2.商務部審批發(fā)證商務部門核準或備案，發(fā)放《企業(yè)境外投資證書》，企業(yè)應在收到證書2年在境外開展投資。
3.外匯管理局備案銀行放外匯，外管局監(jiān)管。投資金額500萬美金以上的，需向外管部門匯報。外管部門審核后，向境內(nèi)企業(yè)發(fā)放《境外直接投資外匯登記證》。
境外投資備案主要需要取得國家發(fā)展和改革委員會（簡稱發(fā)改委）或地方發(fā)改委的核準或備案、商務部或地方商務部門的核準或備案、以及國家外匯管理局地方分局（所在地銀行直接辦理，地方外管局通過銀行實施間接監(jiān)管）的外匯登記程序。

申請 ODI，有哪些注意事項？

境內(nèi)公司成立>1 年；

凈資產(chǎn)回報>5%；

資產(chǎn)負債率<70%；

審計報告不能虧損(凈資產(chǎn)>投資額）；

境內(nèi)主體行業(yè)與境外公司行業(yè) :

不能是房地產(chǎn)、影城、娛樂業(yè)、 體育俱樂部、金融類、賭博業(yè)、色情業(yè)、國家的核心技術(shù)和產(chǎn)品等。

境外投資備案所需材料

1、境內(nèi)投資的主體信息

2、境內(nèi)投資主體(深圳公司)較近上一年的財務報表

3.上一年度審計報告;

4.董事會/執(zhí)行董事決議;

5.項目盡職調(diào)查報告(包括經(jīng)濟技術(shù)、法律、財務、社區(qū)、環(huán)境等盡職調(diào)查結(jié)論)

6.前期工作落實情況說明