odi境外投資備案的法律法規(guī)與政策依據(jù)

根據(jù)企業(yè)業(yè)務(wù)需求,中國(guó)人民銀行、國(guó)家外匯管理局決定將境內(nèi)企業(yè)境外放款的宏觀審慎調(diào)節(jié)系數(shù)由0.3上調(diào)至0.5。政策調(diào)整后,境內(nèi)企業(yè)境外放款的上限相應(yīng)提高,有利于滿足企業(yè)“走出去”的資金需求,也有利于擴(kuò)大人民幣跨境使用,促進(jìn)跨境資金雙向均衡流動(dòng)。

 什么是境外投資?

 1、商務(wù)部《境外投資管理辦法》(商務(wù)部令2014年第3號(hào)):

 第二條 :本辦法所稱境外投資,是指在中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)(以下簡(jiǎn)稱企業(yè))通過(guò)新設(shè)、并購(gòu)及其他方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得既有非金融企業(yè)所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)及其他權(quán)益的行為。

 2、發(fā)改委《企業(yè)境外投資管理辦法》(國(guó)家發(fā)改委員會(huì)令2017年第11號(hào)):

 第二條:本辦法所稱境外投資,是指中華人民共和國(guó)境內(nèi)企業(yè)(以下稱“投資主體”)直接或通過(guò)其控制的境外企業(yè),以投入資產(chǎn)、權(quán)益或提供融資、擔(dān)保等方式,獲得境外所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)及其他相關(guān)權(quán)益的投資活動(dòng)。

 境外投資備案有兩種情況:

 1、新設(shè):中國(guó)內(nèi)地企業(yè)在境外新設(shè)立公司,包括海外公司或者中國(guó)香港公司,海外公司或者中國(guó)香港公司的股東必須是該內(nèi)地企業(yè),可以不占有股份。

 2、并購(gòu):中國(guó)內(nèi)地企業(yè)在海外并購(gòu)公司,

 境外投資備案有兩種情況:

 2、并購(gòu):中國(guó)內(nèi)地企業(yè)在海外并購(gòu)公司,中國(guó)企業(yè)作為股東在海外控股一家公司,做境外投資備案時(shí)需要做進(jìn)行盡職調(diào)查。

 中國(guó)企業(yè)作為股東在海外控股一家公司,做境外投資備案時(shí)需要做進(jìn)行盡職調(diào)查。

 境外投資備案流程

 1、發(fā)改部門(mén)備案/核準(zhǔn)

 2、商務(wù)部門(mén)備案/核準(zhǔn)

 3、外匯部門(mén)登記

 4、特殊主體審批(國(guó)資委、銀保監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì))。

境外投資備案所需材料

 1、商務(wù)備案所需資料

 (1)加蓋企業(yè)印章的境外投資備案表;

 (2)企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照(復(fù)印件);

 (3)對(duì)外投資設(shè)立企業(yè)或并購(gòu)相關(guān)章程(或合同、協(xié)議);

 (4)相關(guān)董事會(huì)決議或出資決議;

 (5)前期工作落實(shí)情況說(shuō)明(包括盡職調(diào)查(新設(shè)不需要)、可研報(bào)告(須有會(huì)所或律所簽章背書(shū))、投資資金來(lái)源情況的說(shuō)明、投資環(huán)境分析評(píng)價(jià)等);

 (6)境外投資真實(shí)性承諾書(shū);

 (7)屬于并購(gòu)類對(duì)外投資的,還需在線提交《境外并購(gòu)事項(xiàng)前期報(bào)告表》;

 (8)要求的其他資料。

 2、發(fā)改備案所需資料

 (1)項(xiàng)目備案申報(bào)文件;

 (2)項(xiàng)目備案表;

 (3)投資主體注冊(cè)登記證明文件;

 (4)追溯至終實(shí)際控制人的投資主體股權(quán)架構(gòu)圖;

 (5)新經(jīng)審計(jì)的投資主體財(cái)務(wù)報(bào)表(成立不足一年的企業(yè),追溯至上一級(jí)母公司);

 (6)投資主體投資決策文件;

 (7)具有法律約束效力的投資協(xié)議或類似文件;

 (8)證明投資資金來(lái)源真實(shí)合規(guī)的支持性文件;

 (9)境外投資真實(shí)性承諾書(shū);

 (10)要求的其他資料。

3、撰寫(xiě)可行性研究報(bào)告

 可行性研究報(bào)告是企業(yè)從事投資之前,從經(jīng)濟(jì)、技術(shù)、供銷直到社會(huì)環(huán)境、法律等各種因素進(jìn)行具體調(diào)查、研究、分析,確定有利和不利因素、項(xiàng)目是否可行,成功率大小、經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效果程度,為決策者和主管機(jī)關(guān)審批的上報(bào)文件。企業(yè)在實(shí)施走出去戰(zhàn)略,對(duì)國(guó)外投資時(shí),需要編寫(xiě)可行性研究報(bào)告提交給商務(wù)部門(mén),該報(bào)告一般由律師事務(wù)所提供出具。可行性研究報(bào)告一般包括以下內(nèi)容:

 (1)項(xiàng)目概況

 (2)項(xiàng)目的必要性和可行性

 (3)項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)方案

 (4)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)措施

 (5)投資環(huán)境評(píng)價(jià)分析