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ODI備案是中國公司進行海外投資繞不開的話題，隨著海外投資需求的不斷增長，進行ODI備案更是公司海外架構(gòu)搭建過程中一個重要的合規(guī)操作環(huán)節(jié)。近年來，通過香港公司進行海外投資也成為一大趨勢，途經(jīng)新加坡具有各項綜合優(yōu)勢，中國企業(yè)結(jié)合ODI備案同步進行香港公司架構(gòu)搭建布局，能幫助中國投資者更好地規(guī)劃公司海外投資架構(gòu)，專注于企業(yè)長遠發(fā)展，也能優(yōu)化稅務成本。本期將為您詳細解析ODI備案，介紹經(jīng)過香港進行海外投資的模式。

企業(yè)海外投資，ODI備案必不可少

ODI（OverseasDirectInvestment）全稱境外投資備案，是指在中國境內(nèi)設立的企業(yè)等投資主體，以投入貨幣或有價證券、實物、知識產(chǎn)權(quán)或技術(shù)、股權(quán)、債權(quán)等資產(chǎn)獲得境外企業(yè)的股權(quán)、進而獲得境外企業(yè)的經(jīng)營管理權(quán)及其他相關(guān)權(quán)益的活動。

簡單來說，ODI備案涉及了法人企業(yè)以及非法人企業(yè)，包括了有限責任公司、股份有限公司等公司法律形式。當它們在海外或港澳臺地區(qū)進行投資時，不管是新設公司、新建項目還是并購股權(quán)，只要直接或間接涉及獲得境外公司的所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)等，就需要進行ODI備案。

目前，需要進行ODI備案的群體主要涉及：

有海外直接投資、并購及跨國組織架構(gòu)搭建需求的企業(yè)；

有境外融資、上市戰(zhàn)略規(guī)劃的企業(yè)；

有跨境電商業(yè)務開展的公司

ODI備案促進企業(yè)海外投資合規(guī)發(fā)展

為了更好的進行企業(yè)海外布局，促進企業(yè)長遠發(fā)展，同時使境外投資安全合規(guī)，ODI備案十分必要，具體體現(xiàn)在以下四個方面：

ODI備案能保證企業(yè)資金出境的合規(guī)性，在后續(xù)資金回流時，能確保海外投資的盈利以合理合規(guī)的方式和正常的渠道回到中國母公司；

ODI備案既確保了企業(yè)在境外上市的合規(guī)性，也是內(nèi)保外貸等金融業(yè)務的操作的必要前提；

ODI備案避免了同一自然人股東在國內(nèi)投資以及海外投資的關(guān)聯(lián)性，避免了關(guān)聯(lián)稽查風險；

ODI備案還避免了出現(xiàn)未備案的經(jīng)營者以及相關(guān)企業(yè)列入異常信用記錄，并納入全國信用信息共享平臺，避免了未備案的經(jīng)營者出現(xiàn)限制境外投資的問題。

境外直接投資（ODI）備案流程

境外投資ODI備案涉及到商務部、國家發(fā)改委及外匯局三個部門。

①發(fā)改委立項

境內(nèi)企業(yè)股東需要向發(fā)改委部門申請項目，報送項目信息，境內(nèi)投資人簽署各項所需法律文件。發(fā)改委負責監(jiān)督企業(yè)境外投資行業(yè)流向，為滿足條件的企業(yè)頒發(fā)《境外投資項目備案通知書》。

②商務部審批發(fā)證

商務部負責整體審批企業(yè)境外投資事項，為符合要求的企業(yè)頒發(fā)《企業(yè)境外投資證書》，企業(yè)應在收到證書2年內(nèi)在境外開展投資。

③外匯管理局備案

外匯局負責監(jiān)督外匯登記和資金出境的相關(guān)手續(xù)，備案手續(xù)完成之后，需要根據(jù)《境內(nèi)機構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定》在銀行完成外匯登記手續(xù)。銀行放外匯，外管局監(jiān)管。投資金額500萬美金以上的，需向外管部門匯報。外管部門審核后，向境內(nèi)企業(yè)發(fā)放《境外直接投資外匯登記證》。

實踐中，商務主管部門與發(fā)改委的境外投資審查原則上相互獨立，不存在互為前提的情況，可以分別報送。在獲得《企業(yè)境外投資證書》以及《備案通知書》后，境內(nèi)企業(yè)方可進行境外直接投資的外匯登記。

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