境外企業(yè)收購流程解讀:前期ODI備案的要點(diǎn)和步驟

 一、收購境外公司的流程

 1、被并購企業(yè)的公司召開股東會(huì),并通過一致同意外國投資者股權(quán)并購決議;2、委托資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)擬轉(zhuǎn)讓的股權(quán)進(jìn)行評(píng)估3、簽署股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議或增資協(xié)議;

 4、擬寫并購后新設(shè)立公司的章程、職工安置計(jì)劃、債權(quán)債務(wù)解決方案等法律文件;5、報(bào)商務(wù)部(商委)審批;

 6、審批機(jī)關(guān)決定批準(zhǔn)的應(yīng)同時(shí)將有關(guān)批準(zhǔn)文件分別抄送股權(quán)轉(zhuǎn)讓方、境內(nèi)公司所在地外匯管理機(jī)關(guān)。

 股權(quán)轉(zhuǎn)讓方所在地外匯管理機(jī)關(guān)為其辦理轉(zhuǎn)股收匯外資外匯登記并出具相關(guān)證明轉(zhuǎn)股收匯外資外匯登記證明是證明外方已繳付的股權(quán)收購對(duì)價(jià)已到位的有效文件;7、外國投資者股權(quán)并購的,被并購境內(nèi)公司應(yīng)依照本規(guī)定向原登記管理機(jī)關(guān)申請(qǐng)變更登記,領(lǐng)取外商投資企業(yè)營業(yè)執(zhí)照。

 原登記管理機(jī)關(guān)沒有登記管轄權(quán)的,應(yīng)自收到申請(qǐng)文件之日起10日內(nèi)轉(zhuǎn)送有管轄權(quán)的登記管理機(jī)關(guān)辦理,同時(shí)附送該境內(nèi)公司的登記檔案。

 8、投資者自收到外商投資企業(yè)營業(yè)執(zhí)照之日起30日內(nèi),到稅務(wù)、海關(guān)、土地管理和外匯管理等有關(guān)部門辦理登記手續(xù)。

 二、前期ODI備案流程

 1、發(fā)改委立項(xiàng)——向發(fā)改部門及委會(huì)部門申請(qǐng)項(xiàng)目,報(bào)送項(xiàng)目信息,境內(nèi)投資人簽署各項(xiàng)所需法律文件,待發(fā)改部門核準(zhǔn)或備案,發(fā)放核準(zhǔn)文件或備案通知書。

 2、商務(wù)部審批發(fā)證——商務(wù)部門核準(zhǔn)或備案,發(fā)放《企業(yè)境外投資證書》,企業(yè)應(yīng)在收到證書2年內(nèi)在境外開展投資。

 3、外匯管理局備案——銀行放外匯,外管局監(jiān)管。投資金額500萬美金以上的,需向外管部門匯報(bào)。外管部門審核后,向境內(nèi)企業(yè)發(fā)放《境外直接投資外匯登記證》。

 三、境外投資備案辦理需要哪些材料?

 1、申請(qǐng)境外投資ODI備案的主體必須符合境外投資的定義,主體需要為在我國境內(nèi)依法成立的企業(yè),可以是新設(shè)、并購及其他方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得非金融企業(yè)的所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)及其他權(quán)益的行為;2、申請(qǐng)境外投資ODI備案的主體和成立時(shí)間要求,主體必須是國內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè),但是成立時(shí)間不滿一年的企業(yè),申請(qǐng)境外投資ODI備案,審批部門在核準(zhǔn)或備案是通常是不會(huì)予以批準(zhǔn)的;3、申請(qǐng)境外投資ODI備案的主體的股東背景、資金來源以及投資真實(shí)性的要求,當(dāng)申請(qǐng)境外投資ODI備案的主體無法具體說明境內(nèi)股東或者合伙人背景以及資金來源和境外投資的項(xiàng)目的真實(shí)性的,申請(qǐng)?jiān)趯徍瞬块T將非常難通過審查;4、申請(qǐng)境外投資ODI備案的主體其申請(qǐng)備案項(xiàng)目屬于近期被審查部門關(guān)注的投資類型,如大額非主業(yè)投資、合伙企業(yè)對(duì)外投資、境外上市中資企業(yè)退市、房地產(chǎn)、娛樂業(yè)、體育俱樂部等領(lǐng)域的投資,將被嚴(yán)格審查,其備案通過率很低。

 內(nèi)地企業(yè)對(duì)外投資香港公司,能應(yīng)用于多方面,如跨境合作、與境外政府組織合作開發(fā)項(xiàng)目、海外融資上市、搭建紅籌VIE架構(gòu)等,促進(jìn)企業(yè)突破壁壘,加速發(fā)展。