公司股息分紅涉稅籌劃方法有哪些？

股息分紅涉稅籌劃,股息分紅財(cái)務(wù)籌劃

(一) 個(gè)人持股轉(zhuǎn)化為公司持股的節(jié)稅方法

公司持股實(shí)際上是指公司股東持有公司股份。與自然人股東不同，股東是公司股東。公司股東一般為有限責(zé)任公司或股份有限公司。

即自然人通過(guò)有限公司間接持有股份。這樣，上市公司分紅時(shí)，根據(jù)《企業(yè)所得稅法》第二十六條規(guī)定，符合條件的居民企業(yè)中深圳市工商登記小公司注冊(cè)資本的股息、紅利等股權(quán)投資收益為免稅收入。因此，不會(huì)以這種方式繳納個(gè)人所得稅。

(二) 自然人間接持有合伙企業(yè)股份用于稅務(wù).籌劃

不使用合伙持股平臺(tái)會(huì)大大增加稅費(fèi)。如果采用公司股份制，特別是擬上市公司，員工投資公司持股平臺(tái)再投資上市公司，員工轉(zhuǎn)讓限售股時(shí)會(huì)面臨雙重征稅，原因如下:

①持股平臺(tái)屬于公司制。持有上市公司時(shí)，其限制性股票的轉(zhuǎn)讓需要在公司層面繳納企業(yè)所得稅。

②持股平臺(tái)向持股員工個(gè)人分紅時(shí)，必須代扣代繳20%的個(gè)人所得稅。

這樣*終轉(zhuǎn)嫁給員工的稅負(fù)非常高，不利于充分發(fā)揮員工持股積極性，增加員工成本負(fù)擔(dān)。因此，采用合伙持股平臺(tái)將減輕稅負(fù)。

(三) 設(shè)立個(gè)人獨(dú)資企業(yè)進(jìn)行稅務(wù).籌劃

低所得稅地區(qū)的個(gè)人獨(dú)資企業(yè)基本稅率很低，節(jié)稅效果也很好，實(shí)現(xiàn)股東分紅的合理節(jié)稅是可能的。因此，股東分紅可以轉(zhuǎn)化為獨(dú)立企業(yè)對(duì)股東所屬企業(yè)的服務(wù)收入，由股東所屬企業(yè)向獨(dú)立企業(yè)支付服務(wù)費(fèi)。個(gè)人獨(dú)資企業(yè)納稅后，法人會(huì)用“備用金”提取剩余資金，使這筆資金能夠正常提取和使用。這在稅收.籌劃中可以起到一定的作用。

(四) 民營(yíng)企業(yè)分紅是以獎(jiǎng)金的形式進(jìn)行稅收.籌劃分配的

一般情況下，分紅一般都是在年底發(fā)放，而這個(gè)時(shí)候，會(huì)有大量的基本稅費(fèi)支出。如果分紅在50萬(wàn)元以下，可以以年終獎(jiǎng)的形式進(jìn)行稅務(wù).籌劃，因?yàn)橥ㄟ^(guò)計(jì)算比較有一定的節(jié)稅效果。

(五) 稅收.籌劃法通過(guò)公司名稱(chēng)購(gòu)買(mǎi)解決分紅稅壓力

您可以合法地將股息導(dǎo)致的消費(fèi)支出費(fèi)用化。比如你本來(lái)想通過(guò)分紅買(mǎi)房，可以以公司的名義購(gòu)買(mǎi)，作為宿舍或者投資房產(chǎn)，這樣就可以避免因分紅而納稅。

(六) 通過(guò)企業(yè)間利潤(rùn)轉(zhuǎn)移進(jìn)行稅務(wù).籌劃

比如成立多個(gè)關(guān)聯(lián)公司或個(gè)體工商戶，通過(guò)關(guān)聯(lián)交易轉(zhuǎn)移利潤(rùn)，利用關(guān)聯(lián)公司的稅收優(yōu)惠或個(gè)體工商戶的核定征收優(yōu)勢(shì)，降低稅負(fù)。但是利潤(rùn)轉(zhuǎn)移時(shí)，定價(jià)要在合理范圍內(nèi)。如果不合理，就會(huì)有稅收風(fēng)險(xiǎn)。

(七) 上市公司個(gè)人股東分紅收入轉(zhuǎn)為資本利得的稅務(wù).籌劃

就個(gè)人投資者而言，被投資企業(yè)繳納企業(yè)所得稅后未分配凈利潤(rùn)分配的類(lèi)股息投資收益為利息、股息、紅利所得，個(gè)人投資者買(mǎi)賣(mài)上市公司股票暫免征收個(gè)人所得稅。個(gè)人股東持有上市公司股份，持有期限不滿一年的，其股息紅利所得繳納個(gè)人所得稅。如果上市公司的股息不分配，個(gè)人股東就不用交稅，他們分得的股息可以通過(guò)股價(jià)的上漲來(lái)補(bǔ)償。

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