境外投資備案辦理要求（ODI備案流程）

在經濟全球化的當下，中國企業(yè)的境外投資活動越來越頻繁。然進行境外投資需要辦理相關手續(xù)程序企業(yè)對外投資逼近之路，如果企業(yè)IPO、再融資中的募資用于境外投資，相關手續(xù)的履行情況還可能成為監(jiān)管問詢要點之一。騰博國際將根據實際辦理經驗對企業(yè)境外投資所需要辦理的手續(xù)以及相關條件進行整理歸納，幫助企業(yè)更清晰地了解境外投資備案的相關知識點。

目前企業(yè)境外投資的審查較為嚴格境外投資項目的審批愈發(fā)嚴格，需要經過相關部門層層審批核實。如果對政策、流程不夠熟悉的話，可能需要經歷不斷完善資料，多次申報，多次審核的情況，在一定程度上可能會影響備案進度，甚至存在不能通過審批的可能性。

深圳境外投資備案的類型：

1、國內企業(yè)在境外開辦企業(yè)（金融企業(yè)除外）備案；

2、國內企業(yè)再投資（金融企業(yè)除外）備案；

3、國內企業(yè)在境外開辦駐外機構（金融企業(yè)除外）備案。

深圳境外投資備案申報條件：

1、符合“境外投資”定義：境外投資指的是，在中華人民共和國境內依法設立的企業(yè)，通過新設、并購及其他方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得既有非金融企業(yè)所有權、控制權、經營管理權及其他權益的行為;

2、主體和成立時間要求：在中華人民共和國境內依法設立的企業(yè)均可申報境外投資。但是成立時間不滿一年的企業(yè)，無法提供完整的經審計的財務報表的，一般無法通過審批部門的核準或備案;

3、股東背景、資金來源、投資真實性要求：無法具體說明境內股東或合伙人背景、資金來源(例如：自有資金、銀行貸款、以募集資金等合規(guī)方式獲取的資金)以及境外投資項目真實性的，很難通過審查;

4、近期被關注的六個境外投資類型：大額非主業(yè)投資、合伙企業(yè)對外投資、境外上市中資企業(yè)退市等類型以及房地產、娛樂業(yè)、體育俱樂部等領域的投資，受到主管部門嚴格審核。

境外投資備案流程：

1、需要在深圳經貿委和商務部系統(tǒng)提交相應的公司信息，并準備相應的資料。

2、準備相應的紙質資料遞交至經貿委窗口，等待審核通過后領取證書，證書頒發(fā)后兩年內將投資款匯至境外，辦理備案核準以后需要每年進行年報。

3、領取證書后同時領取一份報道表，報到表需要在中國駐投資地大使館進行報到登記，報到表需大使館蓋章后將回執(zhí)交回經貿委。

境外投資備案所需材料

1、境內投資的主體信息

2、境內投資主體(深圳公司)較近上一年的財務報表

3.上一年度審計報告;

4.董事會/執(zhí)行董事決議;

5.項目盡職調查報告(包括經濟技術、法律、財務、社區(qū)、環(huán)境等盡職調查結論)

6.前期工作落實情況說明

補充要點

辦理商務部門與發(fā)改部門的手續(xù)可以同時進行，其中一方的核準、備案文件不作為另一方文件的前置條件。在獲得《企業(yè)境外投資證書》以及備案通知書或核準文件后，境內企業(yè)方可進行境外直接投資的外匯登記。近期被關注的六個境外投資類型：大額非主業(yè)投資、合伙企業(yè)對外投資、境外上市中資企業(yè)退市等類型以及房地產、娛樂業(yè)、體育俱樂部等領域的投資，受到主管部門嚴格審核。