投資境外的資金如何回流到國(guó)內(nèi)？（2023ODI手續(xù)）

由于香港的稅率低，且可享受離岸豁免等稅收優(yōu)惠，因此很多企業(yè)會(huì)通過(guò)設(shè)立香港公司來(lái)規(guī)劃稅籌。但是小編提醒大家規(guī)劃稅籌須在合規(guī)范圍內(nèi)，不能利用香港公司隱匿稅收，進(jìn)行偷逃稅等行為。該如何利用香港公司合規(guī)收取跨境資金呢？

境外投資備案ODI

    開(kāi)展境外投資活動(dòng)要符合合規(guī)要求，境外投資備案（ODI備案）是國(guó)內(nèi)企業(yè)的境外投資合法途徑之一。

    根據(jù)相關(guān)法規(guī)，我們國(guó)內(nèi)企業(yè)投資境外企業(yè)時(shí)，不論是新設(shè)公司、新建項(xiàng)目還是并購(gòu)股權(quán)，只要涉及直接或間接獲得境外公司的所有權(quán)，控制權(quán)、經(jīng)營(yíng)管理等，就需要進(jìn)行ODI備案。如果企業(yè)境外投資涉及敏感國(guó)家和地區(qū)、敏感行業(yè)的，還需要實(shí)行核準(zhǔn)管理。

什么情況需要辦理境外投資備案？

1、國(guó)內(nèi)公司需要進(jìn)駐海外市場(chǎng)，處理業(yè)務(wù)等需要?jiǎng)?chuàng)建海外公司；

2、企業(yè)需要向外投資項(xiàng)目進(jìn)行匯款，銀行則需要按照規(guī)定要求企業(yè)提供相關(guān)備案文件才能進(jìn)行匯款操作；

3、國(guó)內(nèi)公司在海外設(shè)立的子公司再返回國(guó)內(nèi)設(shè)立外資企業(yè)開(kāi)設(shè)銀行外匯賬戶；

4、國(guó)內(nèi)企業(yè)同國(guó)外公司有合作的項(xiàng)目或業(yè)務(wù)；

5、內(nèi)地公司需要為海外子公司的銀行賬戶付激活款。

境外投資備案登記程序

   境外投資備案主要需要取得國(guó)家發(fā)改委或地方發(fā)改委的核準(zhǔn)或備案、商務(wù)部或地方商務(wù)部門的核準(zhǔn)或備案、以及國(guó)家外匯管理局地方分局的外匯登記程序。

1、發(fā)改委立項(xiàng)

向發(fā)改部門及委會(huì)部門申請(qǐng)項(xiàng)目，報(bào)送項(xiàng)目信息，境內(nèi)投資人簽署各項(xiàng)所需法律文件，待發(fā)改部門核準(zhǔn)或備案，發(fā)放核準(zhǔn)文件或備案通知書。

2、商務(wù)部審批發(fā)證

商務(wù)部門核準(zhǔn)或備案，發(fā)放《企業(yè)境外投資證書》，企業(yè)應(yīng)在收到證書2年在境外開(kāi)展投資。

3、外匯管理局備案

銀行放外匯，外管局監(jiān)管。投資金額500萬(wàn)美金以上的，需向外管部門匯報(bào)。外管部門審核后，向境內(nèi)企業(yè)發(fā)放《境外直接投資外匯登記證》。

香港公司開(kāi)戶

    香港公司收取跨境資金，開(kāi)設(shè)香港公司賬戶會(huì)比使用境內(nèi)賬戶方便很多，外匯收付自由，沒(méi)有限制。而且香港等境外銀行賬戶可以降低資金成本，加快周轉(zhuǎn)期，提高資金使用效率。

以香港星展銀行開(kāi)戶為例，開(kāi)戶需要的資料有：

1、香港公司資料：

1）注冊(cè)證書、商業(yè)登記證、法團(tuán)成立表格、公司章程

2）公司業(yè)務(wù)營(yíng)運(yùn)資料簡(jiǎn)介，公司營(yíng)運(yùn)資金來(lái)源，負(fù)責(zé)人銀行經(jīng)驗(yàn)及資金來(lái)源。（如無(wú)實(shí)際經(jīng)營(yíng)可提供國(guó)內(nèi)公司的）

2、個(gè)人資料：

1）董事股東身份證、護(hù)照（視頻開(kāi)戶需要中國(guó)護(hù)照，因?yàn)槭切马?xiàng)目，通行證的話需要嘗試才知道）

2）董事股東的個(gè)人簡(jiǎn)歷及3個(gè)月個(gè)人月結(jié)單

3、國(guó)內(nèi)公司：

1）營(yíng)業(yè)執(zhí)照（全國(guó)）、開(kāi)戶許可證、提供國(guó)內(nèi)公司門牌及內(nèi)部照片

2）3套主要采購(gòu)和銷售證明業(yè)務(wù)文件，與流水匹配（合同、發(fā)票、提單（如有）、關(guān)單（如有）、如有增值稅發(fā)票請(qǐng)配套））

4、公司對(duì)公賬戶近三個(gè)月流水月結(jié)單。

    不過(guò)有一個(gè)難點(diǎn)就是香港銀行開(kāi)戶限制比較多，造成如今投資者在香港銀行開(kāi)戶有點(diǎn)難度，如不符合銀行要求的優(yōu)質(zhì)客戶或其他條件會(huì)開(kāi)戶被拒，若利用香港賬戶進(jìn)行偷逃稅，洗黑錢等行為又會(huì)被關(guān)戶。所以現(xiàn)在運(yùn)營(yíng)香港公司及賬戶收款都需要仔細(xì)謹(jǐn)慎，合法合規(guī)才能使得萬(wàn)年船。