2022年湖北投資境外企業(yè)ODI備案辦理要求及流程

在如今全球經(jīng)濟(jì)高度同步的市場(chǎng)環(huán)境下，企業(yè)的境外投資活動(dòng)愈加頻繁。國(guó)內(nèi)企業(yè)投資境外公司或項(xiàng)目需要履行相關(guān)手續(xù)程序，如果投資的企業(yè)是募資用于境外投資，將會(huì)受到國(guó)家更加嚴(yán)格的監(jiān)管。騰博國(guó)際根據(jù)境外投資的相關(guān)行政管理規(guī)定及實(shí)際辦理經(jīng)驗(yàn)，對(duì)企業(yè)境外投資涉及的手續(xù)以及相關(guān)要點(diǎn)進(jìn)行整理歸納，幫助企業(yè)更清晰地了解境外投資的程序性工作。

項(xiàng)目境內(nèi)審批流程

根據(jù)證監(jiān)會(huì)發(fā)布的《再融資業(yè)務(wù)若干問(wèn)題解答》（2020年6月修訂），境外投資項(xiàng)目需嚴(yán)格遵循發(fā)改委、商務(wù)部及銀行等相關(guān)部門(mén)對(duì)境外投資項(xiàng)目的審批流程及要求。

（一）發(fā)改委審批

國(guó)家根據(jù)不同情況對(duì)境外投資項(xiàng)目分別實(shí)行核準(zhǔn)和備案管理。境外投資項(xiàng)目涉及國(guó)內(nèi)不同的行業(yè)主管部門(mén)，受我國(guó)法律允許境外投資領(lǐng)域限制，需從維護(hù)國(guó)家經(jīng)濟(jì)安全、符合產(chǎn)業(yè)政策、保障公共利益、資本項(xiàng)目管理等公共管理角度進(jìn)行項(xiàng)目核準(zhǔn)或備案管理。

1境外投資項(xiàng)目核準(zhǔn)程序

實(shí)行核準(zhǔn)管理的范圍是投資主體直接或通過(guò)其控制的境外企業(yè)開(kāi)展的敏感類(lèi)項(xiàng)目。核準(zhǔn)機(jī)關(guān)是國(guó)家發(fā)展改革委。

?敏感類(lèi)項(xiàng)目包括：

（1）涉及敏感國(guó)家和地區(qū)的項(xiàng)目；（2）涉及敏感行業(yè)的項(xiàng)目。

?敏感國(guó)家和地區(qū)包括：

（1）與我國(guó)未建交的國(guó)家和地區(qū)；（2）發(fā)生戰(zhàn)爭(zhēng)、內(nèi)亂的國(guó)家和地區(qū)；（3）根據(jù)我國(guó)締結(jié)或參加的國(guó)際條約、協(xié)定等，需要限制企業(yè)對(duì)其投資的國(guó)家和地區(qū)；（4）其他敏感國(guó)家和地區(qū)。

?敏感行業(yè)（目錄由國(guó)家發(fā)改委發(fā)布）包括：

1）武器裝備的研制生產(chǎn)維修；（2）跨境水資源開(kāi)發(fā)利用；（3）新聞傳媒；（4）根據(jù)我國(guó)法律法規(guī)和有關(guān)調(diào)控政策，需要限制企業(yè)境外投資的行業(yè)。

核準(zhǔn)時(shí)限：

核準(zhǔn)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)在受理項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告后20個(gè)工作日內(nèi)作出是否予以核準(zhǔn)的決定。項(xiàng)目情況復(fù)雜或需要征求有關(guān)單位意見(jiàn)的，經(jīng)核準(zhǔn)機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可以延長(zhǎng)核準(zhǔn)時(shí)限，但延長(zhǎng)的核準(zhǔn)時(shí)限不得超過(guò)10個(gè)工作日，并應(yīng)當(dāng)將延長(zhǎng)時(shí)限的理由告知投資主體（此核準(zhǔn)時(shí)限不包括咨詢(xún)機(jī)構(gòu)評(píng)估的時(shí)間注1）。

境外投資項(xiàng)目備案程序

根據(jù)《企業(yè)境外投資管理辦法》，實(shí)行備案管理的范圍是投資主體直接開(kāi)展的非敏感類(lèi)項(xiàng)目，即涉及投資主體直接投人資產(chǎn)、權(quán)益或提供融資、擔(dān)保的非敏感類(lèi)項(xiàng)目。

實(shí)行備案管理的項(xiàng)目中，投資主體是中央管理企業(yè)的，備案機(jī)關(guān)是國(guó)家發(fā)展改革委；投資主體是地方企業(yè)，且中方投資額3億美元及以上的，備案機(jī)關(guān)是國(guó)家發(fā)展改革委；投資主體是地方企業(yè)，且中方投資額3億美元以下的，備案機(jī)關(guān)是投資主體注冊(cè)地的省級(jí)政府發(fā)展改革部門(mén)。

備案時(shí)限：

備案機(jī)關(guān)在受理項(xiàng)目備案表之日起7個(gè)工作日內(nèi)向投資主體出具備案通知書(shū)。

（二）商務(wù)部審批

根據(jù)商務(wù)部令2014年第3號(hào)《境外投資管理辦法》，商務(wù)部和省級(jí)商務(wù)主管部門(mén)按照企業(yè)境外投資的不同情形，分別實(shí)行備案和核準(zhǔn)管理。企業(yè)境外投資涉及敏感國(guó)家和地區(qū)、敏感行業(yè)的，實(shí)行核準(zhǔn)管理。企業(yè)其他情形的境外投資，實(shí)行備案管理。

1核準(zhǔn)程序及時(shí)限

對(duì)屬于核準(zhǔn)情形的境外投資，中央企業(yè)向商務(wù)部提出申請(qǐng)，地方企業(yè)通過(guò)所在地省級(jí)商務(wù)主管部門(mén)向商務(wù)部提出申請(qǐng)。對(duì)予以核準(zhǔn)的境外投資，商務(wù)部出具書(shū)面核準(zhǔn)決定并頒發(fā)《企業(yè)境外投資證書(shū)》。

商務(wù)部應(yīng)當(dāng)在受理中央企業(yè)核準(zhǔn)申請(qǐng)后20個(gè)工作日內(nèi)作出是否予以核準(zhǔn)的決定；省級(jí)商務(wù)主管部門(mén)應(yīng)當(dāng)在受理地方企業(yè)核準(zhǔn)申請(qǐng)后對(duì)申請(qǐng)進(jìn)行初步審查，并在15個(gè)工作日內(nèi)將初步審查意見(jiàn)和全部申請(qǐng)材料報(bào)送商務(wù)部。商務(wù)部收到省級(jí)商務(wù)主管部門(mén)的初步審查意見(jiàn)后，應(yīng)當(dāng)在15個(gè)工作日內(nèi)做出是否予以核準(zhǔn)的決定。

2備案程序及時(shí)限

對(duì)屬于備案情形的境外投資，中央企業(yè)報(bào)商務(wù)部備案；地方企業(yè)報(bào)所在地省級(jí)商務(wù)主管部門(mén)備案。

中央企業(yè)和地方企業(yè)通過(guò)“境外投資管理系統(tǒng)”按要求填寫(xiě)并打印《境外投資備案表》，加蓋印章后，連同企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件分別報(bào)商務(wù)部或省級(jí)商務(wù)主管部門(mén)備案。

申請(qǐng)材料符合法定形式，商務(wù)部或省級(jí)商務(wù)主管部門(mén)應(yīng)當(dāng)自收到《境外投資備案表》之日起3個(gè)工作日內(nèi)予以備案并頒發(fā)《企業(yè)境外投資證書(shū)》。

（三）銀行外匯登記

發(fā)改部門(mén)和商務(wù)部門(mén)的程序履行完畢后，就可以開(kāi)始進(jìn)行真正的投資了，那么就涉及到資金如何出境。這個(gè)環(huán)節(jié)需要在銀行辦理外匯登記，然后辦理資金購(gòu)付匯手續(xù)。根據(jù)《國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步簡(jiǎn)化和改進(jìn)直接投資外匯管理政策的通知》（匯發(fā)2015年13號(hào)）規(guī)定，取消境外直接投資項(xiàng)下外匯登記核準(zhǔn)的行政審批事項(xiàng)，改由銀行直接審核辦理境外直接投資項(xiàng)下外匯登記，國(guó)家外匯管理局及其分支機(jī)構(gòu)通過(guò)銀行對(duì)直接投資外匯登記實(shí)施間接監(jiān)管。取消境外再投資外匯備案，境內(nèi)投資主體設(shè)立或控制的境外企業(yè)在境外再投資設(shè)立或控制新的境外企業(yè)無(wú)需辦理外匯備案手續(xù)。

境內(nèi)企業(yè)首次在境外投資的需提交《境外直接投資外匯登記業(yè)務(wù)申請(qǐng)表》及營(yíng)業(yè)執(zhí)照等資料，向銀行申請(qǐng)辦理未來(lái)資金出境的外匯登記手續(xù)。

境外投資備案辦理資料：

1、境外投資項(xiàng)目備案申報(bào)文件;

2、《企業(yè)投資項(xiàng)目備案表》;

3、投資主體注冊(cè)登記證明文件;

4、追溯至最終實(shí)際控制人的投資主體股權(quán)架構(gòu)圖;

5、最新經(jīng)審計(jì)的投資主體財(cái)務(wù)報(bào)表;

6、投資主體投資決策文件;

7、具有法律約束力的投資協(xié)議或類(lèi)似文件

8、項(xiàng)目盡職調(diào)查報(bào)告；

9、證明投資資金來(lái)源真實(shí)合規(guī)的支持性文件

10、境外投資真實(shí)性承諾書(shū)。

企業(yè)申請(qǐng)境外投資備案，需要境內(nèi)投資企業(yè)提交盡職調(diào)查、可研報(bào)告、投資資金來(lái)源情況的說(shuō)明、投資環(huán)境分析評(píng)價(jià)等前期工作落實(shí)情況說(shuō)明資料，通過(guò)材料對(duì)項(xiàng)目的說(shuō)明論證進(jìn)行審批。若申請(qǐng)企業(yè)是經(jīng)營(yíng)限制類(lèi)行業(yè)、主業(yè)不相關(guān)、無(wú)實(shí)際經(jīng)營(yíng)的投資平臺(tái)等。如無(wú)法說(shuō)明具體資金使用計(jì)劃、資金來(lái)源（包括自有資金、銀行貸 款、募集資金等合規(guī)方式），以及境外投資項(xiàng)目真實(shí)性的，很難通過(guò)審查。了解更多企業(yè)境外投資備案申請(qǐng)相關(guān)事宜，可以咨詢(xún)騰博國(guó)際。

以上根據(jù)騰博國(guó)際邱先生實(shí)際辦理經(jīng)驗(yàn)撰寫(xiě)，詳情可點(diǎn)主頁(yè)私信咨詢(xún)。

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