portant; margin-top: 0px !important; color: var(--md-box-samantha-deep-text-color) !important;">一、引言

小港撰寫的關(guān)于海外直接投資（ODI）備案的專業(yè)文章——《實用！企業(yè)在申請ODI境外投資備案時，如何證明資金來源合規(guī)？》，引發(fā)了眾多業(yè)內(nèi)人士及相關(guān)關(guān)注者的高度關(guān)注。眾多讀者紛紛通過私信方式，咨詢ODI備案的具體操作流程，并表達了期望小港協(xié)助其完成該流程的意愿。

鑒于此熱烈反饋，小港（號：jinxinyunying）決定撰寫此后續(xù)專業(yè)文章，詳盡闡述ODI備案的流程及其關(guān)鍵要點，旨在為廣大讀者提供專業(yè)且全面的指導與幫助。

同時，尚未關(guān)注小港的朋友們，歡迎點擊文章左上角藍色字體“港得通”添加關(guān)注以獲取更多專業(yè)資訊及支持。

portant; color: var(--md-box-samantha-deep-text-color) !important;">二、目錄

1. 哪些情況下需要進行ODI備案

2. ODI備案所需手續(xù)及應滿足條件

3. 境內(nèi)企業(yè)處于虧損狀態(tài)時能否進行ODI備案

4. ODI備案風險提示

portant; color: var(--md-box-samantha-deep-text-color) !important;">三、哪些情況下需要進行ODI備案

1. 情況①：企業(yè)在境外地區(qū)或國家成立公司經(jīng)營

• 根據(jù)我國相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，當企業(yè)計劃在香港、新加坡、美國等境外地區(qū)或國家設立公司開展經(jīng)營活動時，必須以境內(nèi)公司的老板名下一家境內(nèi)公司完成境外投資備案相關(guān)手續(xù)后，方可正常推進后續(xù)業(yè)務開展。

2. 情況②：企業(yè)主以個人名義在香港成立公司

• 在此種情況下，若為個人投資境外，合法操作途徑需遵循相關(guān)規(guī)定。目前37號文主要支持國內(nèi)居民取得境外融資以及搭建BVI架構(gòu)等需求，即涉及將境外合法資金引進投資境內(nèi)企業(yè)的操作。若并非此類情況，僅為確保跨境業(yè)務的合規(guī)性而注冊香港公司，則必須以境內(nèi)公司名義持股，且需提前完成境外投資備案相關(guān)手續(xù)。

portant; color: var(--md-box-samantha-deep-text-color) !important;">四、ODI備案所需手續(xù)及應滿足條件

多數(shù)業(yè)內(nèi)人士知曉境外投資ODI備案需涉及商務部和發(fā)改委，但對具體操作流程尚不明晰。以下為ODI備案涉及的4個關(guān)鍵程序：

1. 向商務部備案

• 完成向商務部備案流程后，企業(yè)將獲得《企業(yè)境外投資證書》。需特別注意的是，商務部包括國家商務部和地方商務部，二者的備案手續(xù)均需妥善完成，不可遺漏。

2. 向發(fā)改委備案

• 經(jīng)發(fā)改委備案獲批后，企業(yè)會取得《關(guān)于境外投資項目備案通知書》。同樣，發(fā)改委涵蓋地方發(fā)改委和國家發(fā)改委，且部分地方發(fā)改委頒發(fā)的《通知書》為電子版而非紙質(zhì)版，企業(yè)在操作時應密切關(guān)注當?shù)匕l(fā)改委政策。

3. 去有關(guān)部門報到

• 企業(yè)在前往商務部領取《企業(yè)境外投資證書》時，會同時收到一份報到表，要求企業(yè)前往注冊地的領事館或大使館進行報到。若為香港公司，則需前往中央人民政府駐香港特別行政區(qū)聯(lián)絡辦公室（即“中聯(lián)辦”）進行報到。

4. 到外匯管理局備案

• 實際操作中，外匯管理局已將相關(guān)權(quán)限下放至銀行。因此，企業(yè)在辦理時無需專門前往外匯管理局，僅在向境外公司打投資款項時，直接向銀行遞交相關(guān)資料即可。具體流程如下：

• 關(guān)于注冊境外公司的時間節(jié)點問題，在相關(guān)法規(guī)完善之前，存在一定操作空間。然而，自2022年起，大部分法規(guī)已趨于完善，此時若境外公司已先行注冊，可能無法進行補備案。實際上，在獲得商務部下發(fā)的《企業(yè)境外投資證書》后，即可著手注冊境外公司，且發(fā)改委的備案亦可同步推進，此舉極大提高了操作的便利性。

portant; color: var(--md-box-samantha-deep-text-color) !important;">五、境內(nèi)企業(yè)處于虧損狀態(tài)時能否進行ODI備案

眾多業(yè)內(nèi)人士關(guān)注境內(nèi)企業(yè)處于虧損狀態(tài)下能否正常開展ODI備案這一問題。

實際上，無論是地方商務部、發(fā)改委還是國家商務部、發(fā)改委，目前尚未出臺針對企業(yè)盈虧狀況的明確規(guī)定。但基于小港多年為客戶辦理ODI備案的豐富經(jīng)驗，為大家提供以下實用性建議：

1. 備案企業(yè)盡量避免虧損

• 在辦理ODI備案過程中，發(fā)改委會對企業(yè)的審計報告進行審核。若企業(yè)為虧損狀態(tài)，可能引發(fā)發(fā)改委對其境外投資能力的質(zhì)疑。

2. 備案企業(yè)的成立時間

• 對于備案企業(yè)的成立時間，不同地區(qū)政策要求不盡相同。部分地區(qū)有相關(guān)要求，而部分地區(qū)則無此規(guī)定。因此，在備案過程中，企業(yè)務必深入了解當?shù)卣?，以避免不必要的麻煩?/p>

3. 備案企業(yè)公賬資金需合理規(guī)劃

• 備案企業(yè)公賬資金宜大于投資金額。其原因在于，在向銀行申請打投資款時，需確保有足夠資金以證明投資實力。同時需特別注意，投資金額也不宜過小，否則銀行可能會對投資合理性提出質(zhì)疑，進而影響打款進度。

portant; color: var(--md-box-samantha-deep-text-color) !important;">六、ODI備案風險提示

涉及資金對外投資，必然存在一定風險，以下為主要風險點：

1. 可行性分析報告撰寫風險

• 在ODI備案過程中，需撰寫一份《可行性分析報告》，該報告內(nèi)容涵蓋廣泛，包括境內(nèi)企業(yè)的主營業(yè)務陳述、高管背景調(diào)查、經(jīng)營產(chǎn)品優(yōu)勢、投資原因、目的地市場分析、目的地經(jīng)濟環(huán)境分析、投資風險預見及預防措施、盈利項目預測、項目資金用途等一系列內(nèi)容。

• 由于《可行性分析報告》內(nèi)容繁雜，多數(shù)企業(yè)為降低成本，選擇將ODI備案業(yè)務外包給服務商代做。然而，部分服務商專業(yè)性不足，撰寫的報告部分內(nèi)容與申請備案企業(yè)的公開信息不符，可能導致備案申請被駁回。因此，進行ODI備案時，務必選擇資質(zhì)優(yōu)良、經(jīng)驗豐富的服務商（可聯(lián)系小港喲~），以確保備案順利推進。

2. 備案后報稅及信息報告風險

• 完成備案后，境內(nèi)母公司報稅時需填寫《居民企業(yè)境外投資信息報告表》。此前該表無需填寫，但近年來已成為必填項，切不可漏填。

• 填寫此表旨在使稅局能夠?qū)崟r了解企業(yè)在境外的經(jīng)營狀況，且企業(yè)每年需向商務部和外匯管理局匯報經(jīng)營情況。關(guān)于數(shù)據(jù)填寫，若存在錯誤，可能引發(fā)稅局對企業(yè)轉(zhuǎn)移利潤的懷疑，后果嚴重。因此，建議企業(yè)在香港等地先完全確認海外平臺的收入，且在企業(yè)老板為中國居民納稅人的情況下，再將大部分利潤轉(zhuǎn)回境內(nèi)完稅，如此即便需遞交《居民企業(yè)境外投資信息報告表》，也可避免出現(xiàn)問題。

文章結(jié)尾，小港再次鄭重提示，ODI備案整個過程手續(xù)繁瑣復雜。若有相關(guān)操作需求，可委托我協(xié)助備案。小港在跨境企業(yè)領域深耕十年，為眾多企業(yè)成功辦理境外投資備案相關(guān)手續(xù)，口碑卓越，值得信賴。有小港助力，您可安心無憂！